Verificador de rácios do balanço
Compare quatro rácios do balanço e verifique se ativos, passivo e capital próprio contabilístico coincidem. A pontuação é um resumo ilustrativo, não uma classificação da empresa.
Como funciona o cálculo
Introduza ativos correntes, passivo corrente, ativos totais, passivo total e capital próprio contabilístico de um mesmo balanço. Use a mesma moeda, data de relato e âmbito de consolidação nos cinco valores. A calculadora apresenta quatro rácios e não consulta demonstrações financeiras nem preços de mercado.
O rácio corrente divide ativos correntes pelo passivo corrente. Passivo sobre capital próprio divide o passivo total pelo capital próprio contabilístico. Capital próprio sobre ativos e passivo sobre ativos dividem cada valor pelos ativos totais. Os rácios continuam visíveis quando os valores não coincidem, juntamente com as verificações dos subtotais e da equação contabilística.
Cada rácio definido recebe de 0 a 25 pontos segundo os intervalos fixos abaixo. A soma vai de 0 a 100 se os quatro rácios estiverem definidos. Estes intervalos são uma heurística simples, não um teste validado de saúde financeira. Não são ajustados ao setor, política contabilística, qualidade dos ativos, fluxo de caixa ou calendário.
É permitido introduzir capital próprio contabilístico negativo e o valor é apresentado tal como foi inserido. É uma relação entre valores contabilísticos, não de uma declaração legal de insolvência. Um rácio corrente inferior a 1 indica que, neste balanço, os ativos correntes são inferiores ao passivo corrente; não significa que haverá falta de pagamento.
Passo a passo
- Introduza os cinco valores do balanço na mesma moeda e âmbito contabilístico.
- Consulte os quatro rácios, os respetivos intervalos de pontos e as verificações de coerência.
- Confirme os valores de origem e compare balanços apenas quando as datas e definições contabilísticas coincidirem.
Exemplo explicado
Introduza ativos correntes 200, passivo corrente 100, ativos totais 500, passivo total 300 e capital próprio contabilístico 200, tudo na mesma moeda. Os resultados são rácio corrente de 2,00, passivo sobre capital próprio de 1,50, capital próprio sobre ativos de 40% e passivo sobre ativos de 60%.
O resíduo da equação contabilística é 0. As quatro regras de pontuação produzem um resultado ilustrativo de 50 em 100. Resume apenas essas regras fixas aplicadas aos dados introduzidos; não é uma classificação da empresa.
Quando usar esta calculadora
Use esta calculadora para analisar quatro rácios contabilísticos do mesmo balanço e verificar se os totais coincidem. Ajuda a organizar os valores antes de os comparar com outras informações contabilísticas.
Para uma comparação útil, mantenha coerentes a data, moeda, âmbito de consolidação e definições contabilísticas. Um rácio ou uma pontuação isolados não descrevem toda a posição financeira de uma empresa.
Erros comuns de interpretação
Misturar datas, moedas, valores consolidados e individuais ou definições contabilísticas pode tornar os rácios enganadores. Confirme que os cinco valores descrevem a mesma base de relato.
Não interprete a pontuação ilustrativa nem um aviso como previsão, decisão de crédito ou conclusão legal. Consulte a demonstração original se os subtotais ou a equação contabilística não coincidirem.
Fórmulas e intervalos de pontos
racio_corrente = ativos_correntes / passivo_corrente
passivo_total_sobre_capital_proprio = passivo_total / capital_proprio_contabilistico
capital_proprio_sobre_ativos = capital_proprio_contabilistico / ativos_totais
passivo_total_sobre_ativos = passivo_total / ativos_totais
pontos_racio_corrente: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, caso contrario 0
pontos_passivo_sobre_capital_proprio: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, caso contrario 0
pontos_capital_proprio_sobre_ativos: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, caso contrario 0
pontos_passivo_sobre_ativos: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, caso contrario 0
pontuacao_ilustrativa = soma dos quatro valores de pontos apenas quando os quatro rácios estão definidos
Cada rácio pode contribuir até 25 pontos segundo estas regras fixas, e a pontuação só é apresentada quando os quatro rácios estão definidos. Se o capital próprio contabilístico for negativo, um rácio definido de passivo sobre capital próprio e um de capital próprio sobre ativos recebem 0 pontos. Se for zero, passivo sobre capital próprio não está definido e a pontuação combinada não está disponível. É um resultado ilustrativo, não uma avaliação validada da empresa.
Pressupostos e limites
Esta calculadora aplica quatro regras fixas de rácios contabilísticos aos valores introduzidos. Não verifica documentos, normas contabilísticas, datas, moeda ou âmbito de consolidação. Um rácio pode não estar definido quando o denominador é zero, e a pontuação total não é apresentada se faltar algum rácio. Capital próprio contabilístico negativo não determina insolvência legal.
Termos principais
- Rácio corrente
- Ativos correntes divididos pelo passivo corrente. Não está definido quando o passivo corrente é zero.
- Passivo sobre capital próprio
- Passivo total dividido pelo capital próprio contabilístico. O passivo total pode incluir obrigações além da dívida com juros. O rácio não está definido quando o capital próprio é zero; um denominador negativo produz um rácio com sinal.
- Capital próprio sobre ativos
- Capital próprio contabilístico dividido pelos ativos totais. Pode ser negativo quando o capital próprio é negativo e não está definido quando os ativos totais são zero.
Cálculos relacionados
Compare quatro rácios contabilísticos da mesma data do balanço. O Analisador da demonstração de resultados resume valores de rentabilidade introduzidos, enquanto a Calculadora do ciclo de conversão de caixa usa dias de recebimento, inventário e pagamento para apresentar outra perspetiva do fundo de maneio.
Introduza valores da mesma data, moeda e âmbito de consolidação. Os rácios usam o total do passivo, que pode incluir mais do que dívida com juros.
Perguntas frequentes
O que mostra a pontuação ilustrativa?
Soma quatro pontuações baseadas em regras, até 25 pontos cada: rácio corrente, passivo total sobre capital próprio contabilístico, capital próprio sobre ativos e passivo total sobre ativos. O resultado de 0 a 100 resume esses limites fixos. Não é uma medida validada de saúde financeira, uma classificação de crédito, uma probabilidade de incumprimento ou um teste legal de insolvência.
Como são atribuídos os pontos de cada rácio?
As regras estão na secção das fórmulas. Por exemplo, um rácio corrente superior a 2 recebe 25 pontos, superior a 1,5 e até 2 recebe 20, superior a 1 e até 1,5 recebe 10, e 1 ou menos recebe 0. Os outros três rácios têm intervalos próprios. São regras da calculadora, não limites validados para todos os setores.
Como devo interpretar os avisos?
Um rácio corrente inferior a 1 significa que os ativos correntes introduzidos são inferiores ao passivo corrente. Capital próprio contabilístico negativo significa que o valor de capital próprio introduzido está abaixo de zero. Só implica que o passivo excede os ativos quando a equação contabilística coincide. Estas verificações não preveem pagamentos nem determinam insolvência legal.
O que significam as verificações de coerência?
As verificações comparam ativos correntes com ativos totais, passivo corrente com passivo total e ativos totais com passivo mais capital próprio contabilístico. Uma falha não altera os dados nem oculta rácios que possam ser calculados. O resíduo é ativos menos passivo e capital próprio; uma pequena diferença pode resultar do arredondamento dos valores publicados.
Porque pode faltar um rácio ou uma pontuação?
Use valores da mesma data, moeda e âmbito de consolidação. O rácio corrente não está definido quando o passivo corrente é zero. Passivo sobre capital próprio não está definido quando o capital próprio contabilístico é zero. Os rácios sobre ativos não estão definidos quando os ativos totais são zero. A pontuação combinada não é apresentada se faltar algum rácio necessário.
Ferramentas relacionadas
O Analisador da demonstração de resultados resume valores de rentabilidade. A Calculadora do ciclo de conversão de caixa usa os dias de recebimento, inventário e pagamento.