이중과세 조약 검사기 계산기

수취인의 세법상 거주 국가, 소득 원천 국가, 유형, 총액을 선택하세요. 예시는 비거주자에게 지급되는 일부 미국 원천 지급을 다룹니다. 방향이 중요합니다. 미국 원천 소득 세율을 반대 흐름에 적용할 수 없습니다.

시나리오가 있으면 조건부 조약 세율과 법정 기준 30%를 비교하고 원천징수 차액을 계산합니다. 조약 자격, 일반 포트폴리오 배당 또는 표준 이자나 사용료, 국내 면제 미적용을 가정합니다. 이 도구는 지급에 해당 조건이 맞는지 확인하지 않습니다.

지원하지 않는 국가 쌍이나 소득 유형에는 원천 세율을 사용할 수 없다고 표시합니다. 지급자나 관련 기관에서 확인한 두 세율을 수동으로 입력하세요. 결과는 산술 비교이며 조약 조회나 조약 존재 확인이 아닙니다.

원천징수는 거주 국가 세금 및 외국납부세액공제와 별도로 비교하세요. 원천징수가 줄면 수령액이 달라질 수 있지만 최종 합산 세금이 같은 만큼 줄어드는 것은 아닙니다.

거주지는 영국, 원천 국가는 미국, 소득 유형은 배당, 총소득은 10,000달러로 선택합니다. 포트폴리오 배당 예시는 조건부 조약 세율 15%와 법정 기준 30%를 비교합니다.

차이는 15퍼센트포인트이며 원천징수 차액은 1,500달러입니다. 수취인과 지급이 조약 요건을 충족하고 기준 세율이 적용된다고 가정합니다. 국가 방향을 바꾸면 이 세율을 다시 사용할 수 없습니다.

조건부 원천징수 비교를 위해 제공된 시나리오를 사용하거나 특정 지급에 대해 이미 확인한 세율을 수동 모드에서 비교하세요.

공식 조약 문서와 지급자 요건으로 자격을 확인하세요. 거주 국가 세금과 외국납부세액공제는 별도로 계산하세요.

거주 국가와 원천 국가를 바꾸면 질문이 달라집니다. 미국에서 지급되는 소득에 대한 조약 요약은 미국 거주자에게 지급되는 다른 국가의 원천징수를 정하지 않습니다.

이용할 수 없는 세율을 0으로 보거나 조약이 있다고 가정하면 원천징수를 과소평가할 수 있습니다. 30% 기준을 쓰기 전에 국내 면제를 포함해 세율과 자격을 따로 확인하세요.

금액은 USD로 입력하며 통화 변환은 하지 않습니다. 예시는 일부 미국 원천 지급에 한정되며 전체 조약 데이터베이스가 아닙니다. 법정 기준 30%는 특정 이자 면제 등 국내 면제로 낮아질 수 있습니다. 세율은 지급과 수취인 자격에 따라 다릅니다. 수동 입력은 검증되지 않습니다. 거주 국가 세금, 공제, 환급, 법인 혜택, 특별 분배 규칙은 계산하지 않습니다.

배당 세금 비교기는 미국 거주자에 대한 별도의 세금 문제를 다룹니다. 비거주자 원천징수를 계산하거나 조약 세율 적용 여부를 판단하지 않습니다.

세율 구간 계산기는 미국의 일반 연방 소득 구간을 살펴봅니다. 이 결과와 원천징수 비교를 더해 전체 국경 간 세금으로 간주하지 마세요.