Analyse der Ergebnisrechnung
Berechnen Sie eine Ergebnisübersicht, Gewinnmargen und Zinsdeckung aus fünf manuell eingegebenen Werten.
So funktioniert es
Geben Sie Umsatz, Umsatzkosten, Betriebsaufwand, Zinsaufwand und einen Steuersatz von 0 % bis 100 % ein. Verwenden Sie dieselbe Währung, Skalierung und Berichtsperiode. Beispiel: Umsatz 1.000, Umsatzkosten 600, Aufwand 250, Zinsen 30 und Steuersatz 25 % ergeben Bruttoergebnis 400, Betriebsergebnis 150, Ergebnis vor Steuern 120, Steuer 30 und Nettoergebnis 90.
Das Beispiel ergibt außerdem eine Bruttomarge von 40 %, Betriebsmarge von 15 %, Nettomarge von 9 % und Zinsdeckung von 5. Jede Marge teilt das jeweilige Ergebnis durch den Umsatz. Die Zinsdeckung teilt das Betriebsergebnis durch den Zinsaufwand. Die angezeigten Bänder sind feste Beschreibungen der Kennzahl.
Ändern Sie eine Eingabe, um ein anderes Rechenszenario zu vergleichen. Ein negatives Ergebnis vor Steuern bleibt negativ; darauf wird derselbe Steuersatz rechnerisch angewendet. Daraus folgen weder ein Erstattungsanspruch noch eine Prognose künftiger Ergebnisse.
Wenn der Browserspeicher verfügbar ist, können die Werte lokal für einen späteren Besuch gespeichert werden. Prüfen Sie den zugrunde liegenden Bericht und seine Definitionen, bevor Sie Unternehmen oder Berichtsperioden vergleichen.
Schritt für Schritt
- Geben Sie vier Beträge aus der Ergebnisrechnung und den Steuersatz ein.
- Verwenden Sie für alle Beträge dieselbe Währung, Skalierung und Berichtsperiode.
- Prüfen Sie die Ergebnisübersicht, Margen und das Band der Zinsdeckung.
Rechenbeispiel
Geben Sie Umsatz von 1.000, Umsatzkosten von 600, Betriebsaufwand von 250, Zinsaufwand von 30 und einen Steuersatz von 25 % ein. Verwenden Sie für alle Beträge dieselbe Währung, Skalierung und Berichtsperiode.
Die Berechnung ergibt Bruttoergebnis 400, Betriebsergebnis 150, Ergebnis vor Steuern 120, berechnete Steuer 30 und Nettoergebnis 90. Bruttomarge, Betriebsmarge und Nettomarge betragen 40 %, 15 % und 9 %. Die Zinsdeckung beträgt 5 und liegt damit an der Grenze des Bands über 2 bis 5.
Wann diese Analyse sinnvoll ist
Nutzen Sie diese Analyse für eine kompakte Ergebnisübersicht aus eigenen Angaben oder für den Vergleich rechnerischer Szenarien mit einheitlichen Eingaben.
Für Unternehmensanalysen sollten Sie veröffentlichte Berichte und deren Rechnungslegungsdefinitionen prüfen. Andere Werkzeuge untersuchen Geldfluss oder Bewertung, die diese Übersicht nicht berechnet.
Häufige Eingabefehler
Unterschiedliche Währungen, Skalierungen oder Berichtsperioden machen Übersicht und Kennzahlen uneinheitlich. Prüfen Sie, ob Werte in Einheiten, Tausend oder Millionen angegeben sind.
Die Definition des Betriebsaufwands unterscheidet sich zwischen Unternehmen. Prüfen Sie die enthaltenen Positionen, bevor Sie Margen oder Zinsdeckung vergleichen.
Formeln und Annahmen
Bruttoergebnis = Umsatz − Umsatzkosten
Betriebsergebnis = Bruttoergebnis − Betriebsaufwand
Ergebnis vor Steuern = Betriebsergebnis − Zinsaufwand
Berechnete Steuer = Ergebnis vor Steuern × Steuersatz ÷ 100
Nettoergebnis = Ergebnis vor Steuern − berechnete Steuer
Bruttomarge = Bruttoergebnis ÷ Umsatz × 100
Betriebsmarge = Betriebsergebnis ÷ Umsatz × 100
Nettomarge = Nettoergebnis ÷ Umsatz × 100
Zinsdeckung = Betriebsergebnis ÷ Zinsaufwand
Umsatz und Aufwendungen müssen endlich und nicht negativ sein. Der Steuersatz muss zwischen 0 % und 100 % liegen. Bei Umsatz null sind Margen undefiniert, bei Zinsaufwand null die Zinsdeckung. Verwenden Sie dieselbe Währung, Skalierung und Berichtsperiode.
Annahmen und Grenzen
Diese Analyse ist eine manuelle Zusammenfassung aus fünf Angaben, keine vollständige Ergebnisrechnung und keine Prüfung von Rechnungslegungsstandards. Sonstige Erträge, außergewöhnliche Posten und abweichende Positionsdefinitionen fehlen. Der eingegebene Steuersatz wird auf positive oder negative Ergebnisse vor Steuern angewendet; tatsächliche Steuerbehandlung, Erstattungen, latente Steuern und Verlustvorträge werden nicht bestimmt oder modelliert. Die festen Bänder der Zinsdeckung beschreiben die Kennzahl, nicht Kreditwürdigkeit oder Unternehmensqualität. Die Ergebnisse sind Berechnungen aus den Eingaben und keine Prognosen.
Wichtige Begriffe
- Bruttoergebnis
- Umsatz abzüglich der Kosten der verkauften Waren.
- Ergebnis vor Steuern
- Ergebnis nach Abzug des Zinsaufwands vom Betriebsergebnis.
- Zinsdeckung und Bänder
- Betriebsergebnis geteilt durch Zinsaufwand. Die festen Bänder beschreiben diese Kennzahl und bewerten weder Kredit noch Unternehmensqualität.
Verwandte Berechnungen vergleichen
Die Werkzeuge für Brutto und Nettomarge zeigen einzelne Kennzahlen. Diese Analyse zeigt den Weg vom Umsatz über Kosten, Betriebsaufwand und Zinsen bis zur berechneten Steuer.
Werkzeuge für freien Cashflow und Bewertung verwenden andere Rechnungslegungsgrößen. Prüfen Sie die Eingaben, bevor Sie Ergebnisse vergleichen.
FAQ
Welche Werte verwendet die Analyse?
Geben Sie Umsatz, Umsatzkosten, Betriebsaufwand, Zinsaufwand und einen Steuersatz von 0 % bis 100 % ein. Verwenden Sie Beträge derselben Berichtsperiode, Währung und Skalierung. Die Analyse berechnet eine vereinfachte Ergebnisrechnung, drei Margen und die Zinsdeckung.
Wie werden Ergebnisse und Margen berechnet?
Das Bruttoergebnis ist Umsatz abzüglich Umsatzkosten. Das Betriebsergebnis zieht den Betriebsaufwand ab, das Ergebnis vor Steuern zusätzlich den Zinsaufwand. Für die Steuerberechnung wird der eingegebene Satz auf das Ergebnis vor Steuern angewendet. Jede Marge teilt das jeweilige Ergebnis durch den Umsatz und ist bei Umsatz null undefiniert.
Was bedeuten die Bänder der Zinsdeckung?
Die Zinsdeckung ist das Betriebsergebnis geteilt durch den Zinsaufwand. Die festen Bänder lauten über 5, über 2 bis einschließlich 5, über 1 bis einschließlich 2 sowie höchstens 1. Sie beschreiben nur diese Kennzahl. Sie sind weder Kreditratings noch Sicherheitsmaße oder Unternehmensurteile.
Warum kann eine Marge oder die Zinsdeckung undefiniert sein?
Bei Umsatz null sind die drei Margen undefiniert, weil ihr Nenner null ist. Bei Zinsaufwand null ist auch die Zinsdeckung undefiniert. Die Beträge der vereinfachten Ergebnisrechnung lassen sich weiterhin aus den übrigen Eingaben berechnen.
Kann ich verschiedene Annahmen vergleichen?
Ja. Ändern Sie jeweils einen Betrag, um die rechnerischen Auswirkungen auf die Ergebnisse zu sehen. Das ist ein Szenario auf Basis Ihrer Eingaben und keine Prognose künftiger Umsätze, Kosten oder Unternehmensergebnisse.
Verwandte Werkzeuge
Vergleichen Sie Brutto und Nettomarge mit den jeweiligen Einzelrechnern. Die Rendite auf freien Cashflow verwendet andere Geldflussgrößen, während die abgezinste Cashflow Bewertung künftige Zahlungsströme mit zusätzlichen Annahmen modelliert.