Bilanzkennzahlen Rechner
Vergleichen Sie vier Bilanzkennzahlen und prüfen Sie, ob Vermögen, Verbindlichkeiten und bilanzielles Eigenkapital aufgehen. Der Punktwert ist eine anschauliche Zusammenfassung und keine Unternehmensbewertung.
So funktioniert die Berechnung
Geben Sie Umlaufvermögen, kurzfristige Verbindlichkeiten, Bilanzsumme, Gesamtverbindlichkeiten und bilanzielles Eigenkapital aus derselben Bilanz ein. Für alle fünf Beträge müssen Währung, Berichtsdatum und Konsolidierungskreis übereinstimmen. Der Rechner zeigt vier Kennzahlen und ruft weder Abschlüsse noch Marktpreise ab.
Der Liquiditätsgrad teilt das Umlaufvermögen durch kurzfristige Verbindlichkeiten. Verbindlichkeiten zu Eigenkapital teilt Gesamtverbindlichkeiten durch bilanzielles Eigenkapital. Die beiden Kennzahlen zum Vermögen teilen jeweils durch die Bilanzsumme. Die Kennzahlen bleiben sichtbar, wenn Werte nicht aufgehen; zusätzlich erscheinen Prüfungen der Teilsummen und der Bilanzgleichung.
Jede definierte Kennzahl erhält nach den festen Bereichen unten 0 bis 25 Punkte. Die Summe liegt zwischen 0 und 100, wenn alle vier Kennzahlen definiert sind. Diese Bereiche sind eine einfache Heuristik und kein validierter Test der finanziellen Gesundheit. Sie berücksichtigen weder Branche noch Bilanzierung, Vermögensqualität, Zahlungsströme oder Fälligkeiten.
Negatives bilanzielles Eigenkapital ist zulässig und wird wie eingegeben angezeigt. Es beschreibt ein Verhältnis von Buchwerten und ist keine rechtliche Insolvenzfeststellung. Ein Liquiditätsgrad unter 1 zeigt, dass das Umlaufvermögen in dieser Bilanz unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten liegt; er sagt keinen Zahlungsausfall voraus.
Schritt für Schritt
- Geben Sie die fünf Bilanzbeträge mit gleicher Währung und gleichem Bilanzumfang ein.
- Prüfen Sie die vier Kennzahlen, ihre Punktbereiche und die Konsistenzprüfungen.
- Prüfen Sie die Ausgangswerte und vergleichen Sie Bilanzen nur bei gleichen Daten und Bilanzdefinitionen.
Rechenbeispiel
Geben Sie Umlaufvermögen 200, kurzfristige Verbindlichkeiten 100, Bilanzsumme 500, Gesamtverbindlichkeiten 300 und bilanzielles Eigenkapital 200 ein, jeweils in derselben Währung. Daraus ergeben sich ein Liquiditätsgrad von 2,00, Verbindlichkeiten zu Eigenkapital von 1,50, Eigenkapital zu Vermögen von 40 % und Verbindlichkeiten zu Vermögen von 60 %.
Der Rest der Bilanzgleichung beträgt 0. Die vier Punktregeln ergeben einen anschaulichen Wert von 50 von 100. Er fasst nur diese festen Regeln für die eingegebenen Werte zusammen und ist keine Unternehmensbewertung.
Wann dieser Rechner hilfreich ist
Nutzen Sie den Rechner, um vier Buchwertkennzahlen derselben Bilanz zu prüfen und festzustellen, ob die Summen aufgehen. Er hilft, Bilanzwerte vor dem Vergleich mit anderen Rechnungslegungsdaten zu ordnen.
Für einen sinnvollen Vergleich müssen Stichtag, Währung, Konsolidierungskreis und Bilanzdefinitionen übereinstimmen. Eine einzelne Kennzahl oder Punktzahl beschreibt nicht die gesamte Finanzlage eines Unternehmens.
Häufige Interpretationsfehler
Unterschiedliche Stichtage, Währungen, konsolidierte und einzelne Werte oder Bilanzdefinitionen können Kennzahlen irreführend machen. Prüfen Sie, ob alle fünf Beträge dieselbe Berichtsgrundlage haben.
Verstehen Sie den anschaulichen Punktwert oder einen Hinweis nicht als Prognose, Kreditentscheidung oder rechtliche Schlussfolgerung. Prüfen Sie den Originalabschluss, wenn Teilsummen oder Bilanzgleichung nicht aufgehen.
Formeln und Punktbereiche
liquiditaetsgrad = umlaufvermoegen / kurzfristige_verbindlichkeiten
verbindlichkeiten_zu_eigenkapital = gesamtverbindlichkeiten / buch_eigenkapital
eigenkapital_zu_vermoegen = buch_eigenkapital / gesamtvermoegen
verbindlichkeiten_zu_vermoegen = gesamtverbindlichkeiten / gesamtvermoegen
punkte_liquiditaetsgrad: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, sonst 0
punkte_verbindlichkeiten_zu_eigenkapital: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, sonst 0
punkte_eigenkapital_zu_vermoegen: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, sonst 0
punkte_verbindlichkeiten_zu_vermoegen: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, sonst 0
anschaulicher_wert = Summe der vier definierten Punktwerte
Jede Kennzahl kann nach diesen festen Regeln bis zu 25 Punkte beitragen. Der Gesamtwert erscheint nur, wenn alle vier Kennzahlen definiert sind. Bei negativem bilanzielles Eigenkapital erhalten eine definierte Kennzahl Verbindlichkeiten zu Eigenkapital und eine definierte Kennzahl Eigenkapital zu Vermögen jeweils 0 Punkte. Bei Eigenkapital von null ist die erste Kennzahl nicht definiert und der Gesamtwert nicht verfügbar. Der Wert ist eine anschauliche Regelberechnung und keine validierte Unternehmensbewertung.
Annahmen und Grenzen
Dieser Rechner wendet vier feste Regeln für Buchwertkennzahlen auf die eingegebenen Beträge an. Er prüft weder Unterlagen noch Bilanzierungsstandards, Daten, Währung oder Konsolidierungskreis. Bei einem Nenner von null ist eine Kennzahl nicht definiert; fehlt eine Kennzahl, wird kein Gesamtwert angezeigt. Negatives bilanzielles Eigenkapital stellt keine rechtliche Insolvenzfeststellung dar.
Wichtige Begriffe
- Liquiditätsgrad
- Umlaufvermögen geteilt durch kurzfristige Verbindlichkeiten. Bei null kurzfristigen Verbindlichkeiten ist die Kennzahl nicht definiert.
- Verbindlichkeiten zu Eigenkapital
- Gesamtverbindlichkeiten geteilt durch bilanzielles Eigenkapital. Gesamtverbindlichkeiten können mehr als verzinsliche Schulden umfassen. Bei null Eigenkapital ist die Kennzahl nicht definiert; ein negativer Nenner ergibt einen Wert mit Vorzeichen.
- Eigenkapital zu Vermögen
- bilanzielles Eigenkapital geteilt durch Gesamtvermögen. Der Wert kann bei negativem Eigenkapital negativ sein und ist bei Gesamtvermögen von null nicht definiert.
Verwandte Berechnungen
Vergleichen Sie vier Buchwertkennzahlen vom selben Bilanzstichtag. Die Analyse der Ergebnisrechnung fasst eingegebene Ertragszahlen zusammen, während der Rechner für den Geldumschlagszyklus Tage für Forderungen, Lagerbestände und Verbindlichkeiten für einen anderen Blick auf das Nettoumlaufvermögen verwendet.
Verwenden Sie Werte mit gleichem Stichtag, gleicher Währung und gleichem Konsolidierungskreis. Die Kennzahlen verwenden die gesamten Verbindlichkeiten, die mehr als verzinsliche Schulden umfassen können.
FAQ
Was zeigt der anschauliche Punktwert?
Der Wert addiert vier regelbasierte Punktzahlen mit jeweils bis zu 25 Punkten: Liquiditätsgrad, Gesamtverbindlichkeiten zu bilanzielles Eigenkapital, bilanzielles Eigenkapital zu Vermögen und Gesamtverbindlichkeiten zu Vermögen. Das Ergebnis von 0 bis 100 fasst die festen Grenzwerte zusammen. Es ist weder eine validierte Kennzahl der finanziellen Gesundheit noch ein Kreditrating, eine Ausfallwahrscheinlichkeit oder ein rechtlicher Insolvenztest.
Wie werden die Punkte für die Kennzahlen vergeben?
Die Regeln stehen im Formelabschnitt. Ein Liquiditätsgrad über 2 erhält zum Beispiel 25 Punkte, über 1,5 bis einschließlich 2 erhält 20, über 1 bis einschließlich 1,5 erhält 10 und 1 oder weniger erhält 0. Für die anderen drei Kennzahlen gelten eigene Bereiche. Das sind Rechnerregeln und keine für alle Branchen validierten Grenzwerte.
Wie sind die Hinweise zu verstehen?
Ein Liquiditätsgrad unter 1 bedeutet, dass das eingegebene Umlaufvermögen unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten liegt. Negatives bilanzielles Eigenkapital bedeutet, dass der eingegebene Eigenkapitalwert kleiner als null ist. Verbindlichkeiten übersteigen das Vermögen nur dann, wenn die Bilanzgleichung aufgeht. Diese Momentaufnahmen sagen weder Zahlungsverhalten voraus noch stellen sie eine rechtliche Insolvenzfeststellung dar.
Was bedeuten die Eingabeprüfungen?
Die Prüfungen vergleichen das Umlaufvermögen mit der Bilanzsumme, kurzfristige mit gesamten Verbindlichkeiten und die Bilanzsumme mit Verbindlichkeiten plus bilanzielles Eigenkapital. Ein fehlgeschlagener Vergleich ändert keine Eingabe und blendet berechenbare Kennzahlen nicht aus. Der Restwert ist Vermögen abzüglich Verbindlichkeiten und Eigenkapital; eine kleine Abweichung kann durch Rundungen veröffentlichter Werte entstehen.
Warum kann eine Kennzahl oder der Punktwert fehlen?
Verwenden Sie Beträge mit gleichem Stichtag, gleicher Währung und gleichem Konsolidierungskreis. Der Liquiditätsgrad ist bei null kurzfristigen Verbindlichkeiten nicht definiert. Verbindlichkeiten zu Eigenkapital ist bei null bilanzielles Eigenkapital nicht definiert. Kennzahlen zum Vermögen sind bei null Gesamtvermögen nicht definiert. Der Gesamtwert wird nicht angezeigt, wenn eine benötigte Kennzahl fehlt.
Verwandte Werkzeuge
Die Analyse der Ergebnisrechnung fasst Ertragszahlen zusammen. Der Rechner für den Geldumschlagszyklus betrachtet Tage für Forderungen, Lagerbestände und Verbindlichkeiten.