Analys av resultaträkning
Beräkna en resultaträkningsöversikt, vinstmarginaler och räntetäckningsgrad från fem manuellt angivna värden.
Så fungerar det
Ange intäkter, kostnad för sålda varor, rörelsekostnader, ränta och skattesats från 0 % till 100 %. Använd samma valuta, skala och rapportperiod. Exempel: intäkter 1 000, kostnad 600, kostnader 250, ränta 30 och skatt 25 % ger bruttovinst 400, rörelseresultat 150, resultat före skatt 120, skatt 30 och nettoresultat 90.
Exemplet ger också bruttomarginal 40 %, rörelsemarginal 15 %, nettomarginal 9 % och räntetäckningsgrad 5. Varje marginal delar resultatet med intäkterna. Räntetäckningen delar rörelseresultatet med räntekostnaden. Intervallen som visas beskriver nyckeltalet och är fasta.
Ändra en uppgift för att jämföra ett annat matematiskt scenario. Ett negativt resultat före skatt förblir negativt och samma skattesats tillämpas algebraiskt. Detta avgör inte rätt till skatteåterbäring och förutsäger inte framtida resultat.
När webbläsarens lagring är tillgänglig kan uppgifterna sparas lokalt till ett senare besök. Kontrollera källans resultaträkning och definitioner innan du jämför företag eller perioder.
Steg för steg
- Ange fyra belopp från resultaträkningen och skattesatsen.
- Använd samma valuta, skala och rapportperiod för alla belopp.
- Granska översikten, marginalerna och intervallet för räntetäckning.
Räkneexempel
Ange intäkter på 1 000, kostnad för sålda varor på 600, rörelsekostnader på 250, räntekostnad på 30 och skattesats på 25 %. Använd samma valuta, skala och rapportperiod för alla belopp.
Beräkningen ger bruttovinst 400, rörelseresultat 150, resultat före skatt 120, beräknad skatt 30 och nettoresultat 90. Bruttomarginalen, rörelsemarginalen och nettomarginalen är 40 %, 15 % och 9 %. Räntetäckningsgraden är 5, vid gränsen för intervallet över 2 till och med 5.
När analysen passar
Använd analysen för en kort resultaträkningsöversikt från egna uppgifter eller för att jämföra matematiska scenarier med enhetliga indata.
Granska publicerade rapporter och redovisningsdefinitioner vid företagsanalys. Andra verktyg undersöker kassaflöde eller värdering som inte beräknas här.
Vanliga inmatningsfel
Blandade valutor, skalor eller rapportperioder gör översikten och nyckeltalen inkonsekventa. Kontrollera om beloppen anges i enheter, tusental eller miljoner.
Definitionen av rörelsekostnader varierar mellan företag. Kontrollera vilka poster som ingår innan du jämför marginaler eller räntetäckning.
Formler och antaganden
Bruttovinst = intäkter − kostnad för sålda varor
Rörelseresultat = bruttovinst − rörelsekostnader
Resultat före skatt = rörelseresultat − räntekostnad
Beräknad skatt = resultat före skatt × skattesats ÷ 100
Nettoresultat = resultat före skatt − beräknad skatt
Bruttomarginal = bruttovinst ÷ intäkter × 100
Rörelsemarginal = rörelseresultat ÷ intäkter × 100
Nettomarginal = nettoresultat ÷ intäkter × 100
Räntetäckningsgrad = rörelseresultat ÷ räntekostnad
Intäkter och kostnader måste vara ändliga och inte negativa. Skattesatsen ska vara mellan 0 % och 100 %. Marginalerna är odefinierade vid noll intäkter och räntetäckningsgraden vid noll räntekostnad. Använd samma valuta, skala och rapportperiod.
Antaganden och begränsningar
Analysen är en manuell sammanställning av fem uppgifter, inte en fullständig resultaträkning eller granskning av redovisningsstandarder. Övriga intäkter, ovanliga poster och skillnader i postdefinitioner saknas. Skattesatsen tillämpas på positiva eller negativa resultat före skatt; faktisk beskattning, återbetalningar, uppskjuten skatt och förlustavdrag fastställs eller modelleras inte. De fasta räntetäckningsintervallen beskriver nyckeltalet, inte kreditvärdighet eller företagets kvalitet. Resultaten är beräkningar från indata, inte prognoser.
Viktiga begrepp
- Bruttovinst
- Intäkter efter avdrag för kostnaden för sålda varor.
- Resultat före skatt
- Resultat före skatt efter att räntekostnaden dragits från rörelseresultatet.
- Räntetäckning och intervall
- Rörelseresultat delat med räntekostnad. De fasta intervallen beskriver måttet och bedömer inte kredit eller företagets kvalitet.
Jämför relaterade beräkningar
Verktyg för bruttomarginal och nettomarginal visar enskilda nyckeltal. Den här analysen visar hur intäkter passerar kostnader, rörelsekostnader, ränta och beräknad skatt.
Verktyg för fritt kassaflöde och värdering använder andra redovisningsmått. Kontrollera indata innan du jämför resultat.
FAQ
Vilka uppgifter använder analysen?
Ange intäkter, kostnad för sålda varor, rörelsekostnader, räntekostnad och en skattesats från 0 % till 100 %. Använd belopp från samma rapportperiod, valuta och skala. Analysen beräknar en förenklad resultaträkning, tre marginaler och räntetäckningsgrad.
Hur beräknas resultat och marginaler?
Bruttovinsten är intäkter minus kostnad för sålda varor. Rörelseresultatet drar av rörelsekostnaderna och resultatet före skatt drar även av räntekostnaden. Skatteberäkningen tillämpar den angivna skattesatsen på resultatet före skatt. Varje marginal delar sitt resultat med intäkterna och är odefinierad när intäkterna är noll.
Vad betyder intervallen för räntetäckning?
Räntetäckningsgraden är rörelseresultat delat med räntekostnad. De fasta intervallen är över 5, över 2 till och med 5, över 1 till och med 2 samt högst 1. De beskriver bara detta nyckeltal. De är inga kreditbetyg, säkerhetsmått eller omdömen om ett företag.
Varför kan en marginal eller räntetäckning vara odefinierad?
När intäkterna är noll är de tre marginalerna odefinierade eftersom nämnaren är noll. När räntekostnaden är noll är även räntetäckningsgraden odefinierad. Beloppen i översikten kan fortfarande beräknas från övriga uppgifter.
Kan jag jämföra olika antaganden?
Ja. Ändra ett belopp i taget för att se den matematiska effekten på resultatet. Det är ett scenario utifrån dina indata, inte en prognos för framtida intäkter, kostnader eller företagsresultat.
Relaterade verktyg
Jämför bruttomarginal och nettomarginal med särskilda verktyg. Avkastning på fritt kassaflöde använder andra kassaflödesmått, medan diskonterade kassaflöden modellerar framtida flöden med ytterligare antaganden.