Verificador de índices do balanço
Compare quatro índices do balanço e confira se ativos, passivos e patrimônio líquido contábil fecham. A pontuação é um resumo ilustrativo, não uma classificação da empresa.
Como o cálculo funciona
Informe ativos circulantes, passivo circulante, ativos totais, passivo total e patrimônio líquido contábil de um mesmo balanço. Use a mesma moeda, data do relatório e escopo de consolidação nos cinco valores. A calculadora mostra quatro índices e não consulta demonstrações financeiras nem preços de mercado.
O índice de liquidez corrente divide ativos circulantes pelo passivo circulante. Passivo sobre patrimônio divide o passivo total pelo patrimônio líquido contábil. Patrimônio sobre ativos e passivo sobre ativos dividem cada valor pelos ativos totais. Os índices continuam visíveis quando os dados não fecham, junto com verificações de subtotais e da equação contábil.
Cada índice definido recebe de 0 a 25 pontos conforme as faixas fixas abaixo. A soma vai de 0 a 100 se os quatro índices estiverem definidos. Essas faixas são uma heurística simples, não um teste validado de saúde financeira. Não são ajustadas por setor, política contábil, qualidade dos ativos, fluxo de caixa ou vencimentos.
Patrimônio líquido contábil negativo é aceito e mostrado como informado. É uma relação entre valores contábeis, não uma declaração legal de insolvência. Índice de liquidez corrente abaixo de 1 indica que, neste balanço, os ativos circulantes são menores que o passivo circulante; não significa que haverá inadimplência.
Passo a passo
- Informe os cinco valores do balanço usando a mesma moeda e escopo contábil.
- Revise os quatro índices, suas faixas de pontos e as verificações de consistência.
- Confirme os valores de origem e compare balanços apenas quando as datas e definições contábeis forem compatíveis.
Exemplo calculado
Informe ativos circulantes 200, passivo circulante 100, ativos totais 500, passivo total 300 e patrimônio líquido contábil 200, todos na mesma moeda. Os resultados são índice de liquidez corrente 2,00, passivo sobre patrimônio 1,50, patrimônio sobre ativos 40% e passivo sobre ativos 60%.
O resíduo da equação contábil é 0. As quatro regras de pontuação geram um resultado ilustrativo de 50 em 100. Ele resume apenas essas regras fixas aplicadas aos dados informados; não é uma classificação da empresa.
Quando usar esta calculadora
Use esta calculadora para analisar quatro índices contábeis do mesmo balanço e verificar se os totais fecham. Ela ajuda a organizar os valores antes da comparação com outras informações contábeis.
Para uma comparação útil, mantenha consistentes a data, moeda, escopo de consolidação e definições contábeis. Um índice ou pontuação isolados não descrevem toda a posição financeira de uma empresa.
Erros comuns de interpretação
Misturar datas, moedas, valores consolidados e individuais ou definições contábeis pode tornar os índices enganosos. Confira se os cinco valores descrevem a mesma base de relatório.
Não interprete a pontuação ilustrativa ou um aviso como previsão, decisão de crédito ou conclusão legal. Consulte a demonstração original se os subtotais ou a equação contábil não fecharem.
Fórmulas e faixas de pontos
indice_liquidez_corrente = ativos_circulantes / passivo_circulante
passivo_total_sobre_patrimonio = passivo_total / patrimonio_liquido_contabil
patrimonio_sobre_ativos = patrimonio_liquido_contabil / ativos_totais
passivo_total_sobre_ativos = passivo_total / ativos_totais
pontos_liquidez_corrente: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, caso contrario 0
pontos_passivo_sobre_patrimonio: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, caso contrario 0
pontos_patrimonio_sobre_ativos: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, caso contrario 0
pontos_passivo_sobre_ativos: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, caso contrario 0
pontuacao_ilustrativa = soma dos quatro valores de pontos definidos
Cada índice pode contribuir com até 25 pontos segundo essas regras fixas, e a pontuação só aparece quando os quatro índices estão definidos. Se o patrimônio líquido contábil for negativo, um índice definido de passivo sobre patrimônio e um de patrimônio sobre ativos recebem 0 pontos. Se for zero, passivo sobre patrimônio fica indefinido e a pontuação combinada não está disponível. É um resultado ilustrativo, não uma avaliação validada da empresa.
Premissas e limites
Esta calculadora aplica quatro regras fixas de índices contábeis aos valores informados. Não verifica documentos, normas contábeis, datas, moeda ou escopo de consolidação. Um índice pode ficar indefinido quando o denominador é zero, e a pontuação total não aparece se faltar algum índice. Patrimônio líquido contábil negativo não determina insolvência legal.
Termos principais
- Índice de liquidez corrente
- Ativos circulantes divididos pelo passivo circulante. Fica indefinido quando o passivo circulante é zero.
- Passivo sobre patrimônio
- Passivo total dividido pelo patrimônio líquido contábil. O passivo total pode incluir obrigações além da dívida com juros. O índice fica indefinido quando o patrimônio é zero; um denominador negativo produz um índice com sinal.
- Patrimônio sobre ativos
- Patrimônio líquido contábil dividido pelos ativos totais. Pode ser negativo quando o patrimônio é negativo e fica indefinido quando os ativos totais são zero.
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Informe valores da mesma data, moeda e escopo de consolidação. Os índices usam o total do passivo, que pode incluir mais do que dívida com juros.
Perguntas frequentes
O que mostra a pontuação ilustrativa?
Soma quatro pontuações baseadas em regras, de até 25 pontos cada: índice de liquidez corrente, passivo total sobre patrimônio líquido contábil, patrimônio sobre ativos e passivo total sobre ativos. O resultado de 0 a 100 resume esses limites fixos. Não é uma medida validada de saúde financeira, classificação de crédito, probabilidade de inadimplência ou teste legal de insolvência.
Como são atribuídos os pontos de cada índice?
As regras aparecem na seção de fórmulas. Por exemplo, índice de liquidez corrente acima de 2 recebe 25 pontos, acima de 1,5 até 2 recebe 20, acima de 1 até 1,5 recebe 10, e 1 ou menos recebe 0. Os outros três índices têm faixas próprias. São regras da calculadora, não limites validados para todos os setores.
Como devo interpretar os avisos?
Um índice de liquidez corrente abaixo de 1 significa que os ativos circulantes informados são menores que o passivo circulante. Patrimônio líquido contábil negativo significa que o valor informado está abaixo de zero. Isso só implica passivos maiores que ativos quando a equação contábil fecha. Essas verificações não preveem pagamentos nem determinam insolvência legal.
O que significam as verificações de consistência?
As verificações comparam ativos circulantes com ativos totais, passivo circulante com passivo total e ativos totais com passivos mais patrimônio líquido contábil. Uma falha não altera os dados nem oculta índices que possam ser calculados. O resíduo é ativos menos passivos e patrimônio; uma pequena diferença pode decorrer do arredondamento dos valores publicados.
Por que um índice ou pontuação pode não aparecer?
Use valores da mesma data, moeda e escopo de consolidação. O índice de liquidez corrente não está definido quando o passivo circulante é zero. Passivo sobre patrimônio não está definido quando o patrimônio líquido contábil é zero. Os índices sobre ativos não estão definidos quando os ativos totais são zero. A pontuação combinada não aparece se algum índice necessário estiver indefinido.
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