Controle van balansratio’s
Vergelijk vier balansratio’s en controleer of activa, verplichtingen en boekwaarde van het eigen vermogen aansluiten. De puntenscore is een illustratieve samenvatting, geen bedrijfsbeoordeling.
Zo werkt de berekening
Vul vlottende activa, kortlopende verplichtingen, totale activa, totale verplichtingen en boekwaarde van het eigen vermogen van één balans in. Gebruik voor alle bedragen dezelfde valuta, verslagdatum en consolidatiekring. De calculator toont vier ratio’s en haalt geen jaarrekeningen of marktprijzen op.
De current ratio deelt vlottende activa door kortlopende verplichtingen. Verplichtingen ten opzichte van eigen vermogen deelt totale verplichtingen door boekwaarde van het eigen vermogen. De twee ratio’s ten opzichte van activa delen elk bedrag door totale activa. De ratio’s blijven zichtbaar als bedragen niet aansluiten, naast controles van subtotalen en de balansvergelijking.
Elke gedefinieerde ratio krijgt volgens de vaste bereiken hieronder 0 tot 25 punten. De som loopt van 0 tot 100 als alle vier ratio’s gedefinieerd zijn. Deze bereiken zijn een eenvoudige heuristiek en geen gevalideerde financiële gezondheidstest. Ze houden geen rekening met sector, verslaggevingsbeleid, kwaliteit van activa, kasstromen of looptijden.
Negatief boekwaarde van het eigen vermogen is toegestaan en wordt weergegeven zoals ingevoerd. Het beschrijft een verhouding tussen boekwaarden en is geen juridische insolventievaststelling. Een current ratio onder 1 betekent dat vlottende activa in deze balans lager zijn dan kortlopende verplichtingen; dit voorspelt geen betalingsachterstand.
Stap voor stap
- Vul de vijf balansbedragen in dezelfde valuta en verslaggevingsscope in.
- Bekijk de vier ratio’s, hun puntenbereiken en de consistentiecontroles.
- Controleer de bronbedragen en vergelijk balansen alleen bij dezelfde data en verslaggevingsdefinities.
Uitgewerkt voorbeeld
Vul vlottende activa 200, kortlopende verplichtingen 100, totale activa 500, totale verplichtingen 300 en boekwaarde van het eigen vermogen 200 in, allemaal in dezelfde valuta. Dit geeft een current ratio van 2,00, verplichtingen ten opzichte van eigen vermogen van 1,50, eigen vermogen ten opzichte van activa van 40% en verplichtingen ten opzichte van activa van 60%.
Het verschil in de balansvergelijking is 0. De vier puntregels geven een illustratieve score van 50 op 100. Die vat alleen deze vaste regels voor de ingevoerde bedragen samen en is geen bedrijfsbeoordeling.
Wanneer gebruik je deze calculator
Gebruik deze calculator om vier boekwaarderatio’s uit één balans te bekijken en te controleren of de totalen aansluiten. De uitkomsten helpen bedragen te ordenen voordat je ze met andere boekhoudkundige informatie vergelijkt.
Houd voor een bruikbare vergelijking datum, valuta, consolidatiekring en verslaggevingsdefinities gelijk. Eén ratio of score beschrijft niet de volledige financiële positie van een bedrijf.
Veelgemaakte interpretatiefouten
Het mengen van data, valuta, geconsolideerde en afzonderlijke cijfers of verslaggevingsdefinities kan ratio’s misleidend maken. Controleer of alle vijf bedragen dezelfde verslagbasis hebben.
Zie de illustratieve score of een melding niet als voorspelling, kredietbesluit of juridische conclusie. Raadpleeg de oorspronkelijke jaarrekening als subtotalen of de balansvergelijking niet aansluiten.
Formules en puntenbereiken
current_ratio = vlottende_activa / kortlopende_verplichtingen
totale_verplichtingen_ten_opzichte_van_eigen_vermogen = totale_verplichtingen / boek_eigen_vermogen
eigen_vermogen_ten_opzichte_van_activa = boek_eigen_vermogen / totale_activa
totale_verplichtingen_ten_opzichte_van_activa = totale_verplichtingen / totale_activa
punten_current_ratio: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, anders 0
punten_verplichtingen_ten_opzichte_van_eigen_vermogen: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, anders 0
punten_eigen_vermogen_ten_opzichte_van_activa: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, anders 0
punten_verplichtingen_ten_opzichte_van_activa: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, anders 0
illustratieve_score = som van de vier gedefinieerde puntenwaarden
Elke ratio kan volgens deze vaste regels maximaal 25 punten bijdragen. De totaalscore wordt alleen getoond als alle vier ratio’s gedefinieerd zijn. Bij negatief boekwaarde van het eigen vermogen krijgen een gedefinieerde ratio verplichtingen ten opzichte van eigen vermogen en een gedefinieerde ratio eigen vermogen ten opzichte van activa elk 0 punten. Bij eigen vermogen nul is de eerste ratio niet gedefinieerd en ontbreekt de totaalscore. Dit is een illustratieve uitkomst, geen gevalideerde bedrijfsbeoordeling.
Aannames en beperkingen
Deze calculator past vier vaste regels voor boekwaarderatio’s toe op de ingevoerde bedragen. Hij controleert geen documenten, verslaggevingsregels, data, valuta of consolidatiekring. Een ratio is niet gedefinieerd als de noemer nul is; zonder een vereiste ratio wordt geen totaalscore getoond. Negatief boekwaarde van het eigen vermogen stelt geen juridische insolventie vast.
Belangrijke begrippen
- Current ratio
- Vlottende activa gedeeld door kortlopende verplichtingen. Niet gedefinieerd als kortlopende verplichtingen nul zijn.
- Verplichtingen ten opzichte van eigen vermogen
- Totale verplichtingen gedeeld door boekwaarde van het eigen vermogen. Totale verplichtingen kunnen meer omvatten dan rentedragende schuld. Niet gedefinieerd als eigen vermogen nul is; een negatieve noemer geeft een ratio met een minteken.
- Eigen vermogen ten opzichte van activa
- Boekwaarde van het eigen vermogen gedeeld door totale activa. De uitkomst kan negatief zijn als eigen vermogen negatief is en is niet gedefinieerd als totale activa nul zijn.
Gerelateerde berekeningen
Vergelijk vier boekwaarderatio’s uit dezelfde balansdatum. Analyse resultatenrekening vat ingevoerde winstcijfers samen, terwijl de calculator voor de geldomlooptijd dagen voor debiteuren, voorraad en crediteuren gebruikt voor een ander beeld van werkkapitaal.
Gebruik bedragen met dezelfde datum, valuta en consolidatiekring. De ratio’s gebruiken totale verplichtingen, waaronder meer kan vallen dan rentedragende schuld.
FAQ
Wat laat de illustratieve score zien?
De score telt vier puntenwaarden op basis van vaste regels bij elkaar op, elk maximaal 25 punten: current ratio, totale verplichtingen ten opzichte van boekwaarde van het eigen vermogen, eigen vermogen ten opzichte van activa en totale verplichtingen ten opzichte van activa. De uitkomst van 0 tot 100 vat die vaste grenzen samen. Het is geen gevalideerde maatstaf voor financiële gezondheid, kredietbeoordeling, wanbetalingskans of juridische insolventietoets.
Hoe worden de punten per ratio toegekend?
De regels staan bij de formules. Een current ratio boven 2 levert bijvoorbeeld 25 punten op, boven 1,5 tot en met 2 levert 20 op, boven 1 tot en met 1,5 levert 10 op, en 1 of lager levert 0 op. De andere drie ratio’s hebben eigen bereiken. Dit zijn rekenregels, geen grenzen die voor iedere sector zijn gevalideerd.
Hoe lees ik de meldingen?
Een current ratio onder 1 betekent dat de ingevoerde vlottende activa lager zijn dan kortlopende verplichtingen. Negatief boekwaarde van het eigen vermogen betekent dat het ingevoerde eigen vermogen onder nul ligt. Alleen als de balansvergelijking klopt, betekent dit dat verplichtingen hoger zijn dan activa. Deze momentopnamen voorspellen geen betalingen en stellen geen juridische insolventie vast.
Wat betekenen de consistentiecontroles?
De controles vergelijken vlottende activa met totale activa, kortlopende verplichtingen met totale verplichtingen en totale activa met verplichtingen plus boekwaarde van het eigen vermogen. Een mislukte controle verandert geen bedragen en verbergt geen berekenbare ratio’s. Het verschil is activa min verplichtingen en eigen vermogen; een klein verschil kan door afronding in gepubliceerde bedragen ontstaan.
Waarom kan een ratio of score ontbreken?
Gebruik bedragen met dezelfde datum, valuta en consolidatiekring. De current ratio is niet gedefinieerd als kortlopende verplichtingen nul zijn. Verplichtingen ten opzichte van eigen vermogen zijn niet gedefinieerd als boekwaarde van het eigen vermogen nul is. Ratio’s ten opzichte van activa zijn niet gedefinieerd als totale activa nul zijn. De totaalscore ontbreekt als een vereiste ratio niet kan worden berekend.
Gerelateerde tools
Analyse resultatenrekening vat winstcijfers uit de resultatenrekening samen. De calculator voor de geldomlooptijd richt zich op dagen voor debiteuren, voorraad en crediteuren.