현금전환주기 계산기

비교 가능한 기간의 매출채권 회수일수, 재고 보유일수, 매입채무 지급일수 평균을 입력하세요. 영업주기는 DSO와 DIO의 합입니다. 현금전환주기, 즉 CCC는 영업주기에서 DPO를 뺀 값입니다. 소수 일수도 입력할 수 있습니다.

영업주기는 재고를 보유한 때부터 고객 대금을 회수할 때까지의 시간을 추정합니다. 지급일수를 빼면 공급업체가 허용한 결제 기간을 반영합니다. CCC가 음수이면 입력한 지급 기간이 영업주기보다 길다는 뜻입니다. 이것만으로 기업의 재무 안전성이나 공급업체 금융의 지속성을 입증하지는 않습니다.

이 계산기는 입력한 일수를 산출하거나 365일 기준으로 환산하지 않습니다. DSO, DIO, DPO는 보통 선택한 기간의 매출채권, 재고, 매입채무, 매출 또는 매출원가를 사용해 계산합니다. 비교 가능한 기준을 사용하고 분석 중인 재무제표의 정의를 따르세요.

표시되는 구간은 CCC만으로 정한 고정 설명 범주입니다. 30일 미만, 30일 이상 60일 미만, 60일부터 90일까지, 90일 초과로 나뉩니다. 이 구간은 보편적인 성과 등급이 아닙니다. 사업 모델과 회계 관행은 다르므로 변화를 해석하기 전에 적절한 기간과 기업을 비교하세요.

평균 DSO가 45일, DIO가 60일, DPO가 30일이라고 가정합니다. 영업주기는 45 + 60 = 105일입니다. CCC는 105 − 30 = 75일입니다.

DPO가 120일이고 DSO와 DIO가 그대로라면 영업주기는 105일로 유지되고 CCC는 −15일이 됩니다. 결과는 입력한 평균값을 반영합니다. 기업이 공급업체 대금을 안전하게 늦출 수 있음을 증명하지 않습니다.

비교 가능한 DSO, DIO, DPO 평균을 영업주기와 CCC로 합치거나 입력값 하나를 바꿀 때 결과가 어떻게 달라지는지 확인할 때 사용하세요.

결과를 맥락에 맞게 해석하려면 일수 계산에 사용된 재무제표와 회계 정의를 확인하세요.

서로 다른 보고 기간이나 정의로 계산된 평균 일수를 섞지 마세요. 계산은 되지만 결과 CCC를 비교하기 어려울 수 있습니다.

CCC가 짧거나 음수라는 사실을 성과가 더 좋다는 증거로 해석하지 마세요. 회수, 재고, 공급업체 조건을 확인하고 비슷한 기업을 비교하세요.

이 계산기는 사용자가 입력한 세 가지 평균 일수를 결합합니다. 재무제표에서 값을 산출하지 않고, 보고 기간을 표준화하거나 일수 기준을 환산하지 않으며, 계절성도 반영하지 않습니다. 일수 구간은 고정 설명 범주이지 검증된 품질 등급이 아닙니다. 음수 CCC는 지급 능력, 미래 현금 가용성, 지속 가능한 공급업체 금융을 입증하지 않습니다.

현금전환주기는 매출채권 회수, 재고, 매입채무 지급 기간을 결합합니다. 재무상태표를 검토하면 평균값 뒤에 있는 금액을 파악할 수 있고, 손익계산서는 매출과 비용의 정의를 해석하는 데 도움이 됩니다.

재무제표 비율이나 보고 기간 전체를 더 넓게 살펴보려면 아래 관련 도구를 사용하세요. 그 결과가 여기에 입력한 일수를 검증하지는 않습니다.