Verificatore degli indici di bilancio
Confronta quattro indici di bilancio e verifica se attività, passività e patrimonio netto contabile quadrano. Il punteggio è un riepilogo illustrativo, non un giudizio sull’impresa.
Come funziona il calcolo
Inserisci attività correnti, passività correnti, attività totali, passività totali e patrimonio netto contabile dello stesso bilancio. Usa la stessa valuta, data di rendicontazione e area di consolidamento per tutti e cinque gli importi. Il calcolatore mostra quattro indici e non recupera bilanci o prezzi di mercato.
L’indice corrente divide le attività correnti per le passività correnti. Passività su patrimonio divide le passività totali per il patrimonio netto contabile. I due indici sulle attività dividono ciascun importo per le attività totali. Gli indici restano visibili quando i valori non quadrano, insieme ai controlli dei subtotali e dell’equazione contabile.
Ogni indice definito riceve da 0 a 25 punti secondo gli intervalli fissi qui sotto. La somma va da 0 a 100 se tutti e quattro gli indici sono definiti. Questi intervalli sono un’euristica semplice, non un test convalidato della salute finanziaria. Non si adattano a settore, principi contabili, qualità delle attività, flussi di cassa o scadenze.
Il patrimonio netto contabile negativo è ammesso e viene mostrato come inserito. Descrive una relazione tra valori contabili, non una dichiarazione giuridica di insolvenza. Un indice corrente inferiore a 1 indica che in questo bilancio le attività correnti sono inferiori alle passività correnti, non che si verificherà un mancato pagamento.
Passo dopo passo
- Inserisci i cinque importi del bilancio usando la stessa valuta e area contabile.
- Esamina i quattro indici, gli intervalli di punteggio e i controlli di coerenza.
- Verifica i dati di origine e confronta bilanci solo se date e definizioni contabili coincidono.
Esempio svolto
Inserisci attività correnti 200, passività correnti 100, attività totali 500, passività totali 300 e patrimonio netto contabile 200, tutti nella stessa valuta. Ottieni un indice corrente di 2,00, passività su patrimonio netto di 1,50, patrimonio netto su attività del 40% e passività su attività del 60%.
Il residuo dell’equazione contabile è 0. Le quattro regole di punteggio producono un risultato illustrativo di 50 su 100. Riassume soltanto quelle regole fisse applicate ai dati inseriti e non è un giudizio sull’impresa.
Quando usare questo calcolatore
Usa questo calcolatore per esaminare quattro indici contabili dello stesso bilancio e controllare se i totali quadrano. Aiuta a organizzare i dati prima di confrontarli con altre informazioni contabili.
Per un confronto utile, mantieni coerenti data, valuta, area di consolidamento e definizioni contabili. Un indice o un punteggio isolato non descrive l’intera situazione finanziaria di un’impresa.
Errori comuni di interpretazione
Mescolare date, valute, dati consolidati e singoli o definizioni contabili può rendere fuorvianti gli indici. Controlla che i cinque importi descrivano la stessa base di rendicontazione.
Non interpretare il punteggio illustrativo o un avviso come previsione, decisione creditizia o conclusione giuridica. Consulta il bilancio originale se i subtotali o l’equazione contabile non quadrano.
Formule e intervalli di punteggio
indice_corrente = attivita_correnti / passivita_correnti
passivita_totali_su_patrimonio = passivita_totali / patrimonio_netto_contabile
patrimonio_su_attivita = patrimonio_netto_contabile / attivita_totali
passivita_totali_su_attivita = passivita_totali / attivita_totali
punti_indice_corrente: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, altrimenti 0
punti_passivita_su_patrimonio: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, altrimenti 0
punti_patrimonio_su_attivita: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, altrimenti 0
punti_passivita_su_attivita: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, altrimenti 0
punteggio_illustrativo = somma dei quattro valori di punti definiti
Ogni indice può contribuire fino a 25 punti secondo queste regole fisse. Il punteggio appare solo se tutti e quattro gli indici sono definiti. Se il patrimonio netto contabile è negativo, un indice definito di passività su patrimonio e uno di patrimonio su attività ricevono 0 punti ciascuno. Se è zero, il primo indice non è definito e il punteggio complessivo non è disponibile. È un risultato illustrativo, non una valutazione convalidata dell’impresa.
Ipotesi e limiti
Questo calcolatore applica quattro regole fisse di indici contabili agli importi inseriti. Non verifica documenti, principi contabili, date, valuta o area di consolidamento. Un indice non è definito se il denominatore è zero e il punteggio totale non appare se manca un indice. Il patrimonio netto contabile negativo non determina un’insolvenza giuridica.
Termini principali
- Indice corrente
- Attività correnti divise per passività correnti. Non è definito quando le passività correnti sono zero.
- Passività su patrimonio
- Passività totali divise per patrimonio netto contabile. Le passività totali possono includere obblighi oltre ai debiti finanziari. L’indice non è definito se il patrimonio è zero; un denominatore negativo produce un indice con segno.
- Patrimonio su attività
- Patrimonio netto contabile diviso per attività totali. Può essere negativo se il patrimonio è negativo e non è definito se le attività totali sono zero.
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Inserisci valori della stessa data, valuta e area di consolidamento. Gli indici usano il totale delle passività, che può includere anche obblighi diversi dai debiti finanziari.
FAQ
Che cosa indica il punteggio illustrativo?
Somma quattro punteggi basati su regole, ciascuno fino a 25 punti: indice corrente, passività totali su patrimonio netto contabile, patrimonio netto su attività e passività totali su attività. Il risultato da 0 a 100 riassume queste soglie fisse. Non è una misura convalidata della salute finanziaria, un rating creditizio, una probabilità di insolvenza o una verifica giuridica dell’insolvenza.
Come vengono assegnati i punti ai singoli indici?
Le regole sono riportate nella sezione delle formule. Per esempio, un indice corrente superiore a 2 vale 25 punti, superiore a 1,5 e fino a 2 vale 20, superiore a 1 e fino a 1,5 vale 10, mentre 1 o meno vale 0. Gli altri tre indici hanno intervalli propri. Sono regole del calcolatore, non soglie convalidate per tutti i settori.
Come si interpretano gli avvisi?
Un indice corrente inferiore a 1 significa che le attività correnti inserite sono inferiori alle passività correnti. Il patrimonio netto contabile negativo indica che il valore inserito è sotto zero. Implica passività superiori alle attività solo se l’equazione contabile quadra. Questi controlli non prevedono i pagamenti e non accertano un’insolvenza giuridica.
Che cosa significano i controlli di coerenza?
I controlli confrontano le attività correnti con le attività totali, le passività correnti con quelle totali e le attività totali con passività più patrimonio netto contabile. Un controllo non superato non modifica i dati né nasconde gli indici calcolabili. Il residuo è attività meno passività e patrimonio netto; una piccola differenza può dipendere dagli arrotondamenti dei valori pubblicati.
Perché un indice o il punteggio possono non essere disponibili?
Usa importi della stessa data, valuta e area di consolidamento. L’indice corrente non è definito se le passività correnti sono zero. Passività su patrimonio netto non è definito se il patrimonio netto contabile è zero. Gli indici sulle attività non sono definiti se le attività totali sono zero. Il punteggio complessivo non compare se manca un indice necessario.
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