Vérificateur de ratios du bilan
Comparez quatre ratios du bilan et vérifiez si l’actif, le passif et les capitaux propres comptables concordent. Le score est un résumé illustratif, pas une note d’entreprise.
Fonctionnement du calcul
Saisissez les actifs courants, les passifs courants, l’actif total, le passif total et les capitaux propres comptables d’un même bilan. Utilisez la même devise, la même date de publication et le même périmètre de consolidation pour les cinq montants. Le calculateur présente quatre ratios et ne récupère ni états financiers ni cours de marché.
Le ratio courant divise les actifs courants par les passifs courants. Le passif sur capitaux propres divise le passif total par les capitaux propres comptables. Les deux ratios sur actifs divisent chaque montant par l’actif total. Les ratios restent visibles si les valeurs ne concordent pas ; les contrôles des sous totaux et de l’équation comptable sont affichés à part.
Chaque ratio défini reçoit de 0 à 25 points selon les plages fixes ci dessous. Leur somme va de 0 à 100 si les quatre ratios sont définis. Ces plages sont une heuristique simple, pas un test validé de santé financière. Elles ne sont pas adaptées au secteur, aux méthodes comptables, à la qualité des actifs, aux flux de trésorerie ou aux échéances.
Les capitaux propres comptables négatifs sont acceptés et affichés tels que saisis. Il s’agit d’une relation entre valeurs comptables, pas d’une décision juridique d’insolvabilité. Un ratio courant inférieur à 1 signifie que, dans ce bilan, les actifs courants sont inférieurs aux passifs courants ; cela ne prédit pas de défaut de paiement.
Étape par étape
- Saisissez les cinq montants du bilan dans la même devise et le même périmètre comptable.
- Consultez les quatre ratios, leurs plages de points et les contrôles de cohérence.
- Vérifiez les chiffres sources et comparez des bilans seulement si leurs dates et définitions comptables correspondent.
Exemple détaillé
Saisissez actifs courants 200, passifs courants 100, actifs totaux 500, passif total 300 et capitaux propres comptables 200, dans la même devise. Vous obtenez un ratio courant de 2,00, un passif sur capitaux propres de 1,50, des capitaux propres sur actifs de 40 % et un passif sur actifs de 60 %.
Le résidu de l’équation comptable est 0. Les quatre règles de points donnent un score illustratif de 50 sur 100. Il résume uniquement ces règles fixes appliquées aux valeurs saisies et ne constitue pas une note de l’entreprise.
Quand utiliser ce calculateur
Utilisez ce calculateur pour examiner quatre ratios comptables d’un même bilan et vérifier si les totaux concordent. Il aide à organiser les chiffres avant de les comparer à d’autres informations comptables.
Pour une comparaison utile, gardez les mêmes date, devise, périmètre de consolidation et définitions comptables. Un ratio ou un score isolé ne décrit pas toute la situation financière d’une entreprise.
Erreurs d’interprétation courantes
Mélanger dates, devises, valeurs consolidées et individuelles ou définitions comptables peut fausser les ratios. Vérifiez que les cinq montants reposent sur la même base de présentation.
Ne prenez pas le score illustratif ni un avis pour une prévision, une décision de crédit ou une conclusion juridique. Consultez l’état d’origine si les sous totaux ou l’équation comptable ne concordent pas.
Formules et plages de points
ratio_courant = actifs_courants / passifs_courants
passif_total_sur_capitaux_propres = passif_total / capitaux_propres_comptables
capitaux_propres_sur_actifs = capitaux_propres_comptables / actifs_totaux
passif_total_sur_actifs = passif_total / actifs_totaux
points_ratio_courant : > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, sinon 0
points_passif_sur_capitaux_propres : < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, sinon 0
points_capitaux_propres_sur_actifs : > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, sinon 0
points_passif_sur_actifs : < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, sinon 0
score_illustratif = somme des quatre points définis
Chaque ratio peut apporter jusqu’à 25 points selon ces règles fixes, et le score apparaît seulement si les quatre ratios sont définis. Si les capitaux propres comptables sont négatifs, un ratio défini de passif sur capitaux propres et un ratio défini de capitaux propres sur actifs reçoivent chacun 0 point. S’ils sont nuls, le premier ratio est indéfini et le score combiné est indisponible. Ce résultat illustratif n’est pas une évaluation validée de l’entreprise.
Hypothèses et limites
Ce calculateur applique quatre règles fixes de ratios comptables aux montants saisis. Il ne vérifie ni documents, normes comptables, dates, devise ni périmètre de consolidation. Un ratio peut être indéfini si son dénominateur est nul, et le score total est absent si un ratio manque. Des capitaux propres comptables négatifs ne déterminent pas une insolvabilité juridique.
Termes clés
- Ratio courant
- Actifs courants divisés par les passifs courants. Le ratio est indéfini si les passifs courants sont nuls.
- Passif sur capitaux propres
- Passif total divisé par les capitaux propres comptables. Le passif total peut inclure d’autres obligations que les dettes portant intérêt. Le ratio est indéfini si les capitaux propres sont nuls ; un dénominateur négatif donne un ratio signé.
- Capitaux propres sur actifs
- Capitaux propres comptables divisés par l’actif total. Le résultat peut être négatif si les capitaux propres le sont, et le ratio est indéfini si l’actif total est nul.
Calculs associés
Comparez quatre ratios comptables issus d’une même date de bilan. Analyse du compte de résultat résume les données de rentabilité saisies, tandis que le Calculateur du cycle de conversion de trésorerie utilise les jours de créances, de stocks et de dettes pour présenter un autre aperçu du besoin en fonds de roulement.
Saisissez des valeurs de même date, devise et périmètre de consolidation. Les ratios utilisent le total du passif, qui peut inclure autre chose que la dette portant intérêt.
FAQ
Que représente le score illustratif ?
Il additionne quatre scores fondés sur des règles, chacun valant jusqu’à 25 points : ratio courant, passif total sur capitaux propres comptables, capitaux propres sur actifs et passif total sur actifs. Le résultat de 0 à 100 résume ces seuils fixes. Ce n’est ni une mesure validée de santé financière, ni une note de crédit, ni une probabilité de défaut, ni un test juridique d’insolvabilité.
Quelle règle détermine les points de chaque ratio ?
Les règles sont indiquées dans la section des formules. Par exemple, un ratio courant supérieur à 2 donne 25 points, supérieur à 1,5 et jusqu’à 2 donne 20, supérieur à 1 et jusqu’à 1,5 donne 10, et 1 ou moins donne 0. Les trois autres ratios ont leurs propres plages. Ce sont des règles de calcul, pas des seuils validés pour tous les secteurs.
Comment interpréter les avis ?
Un ratio courant inférieur à 1 signifie que les actifs courants saisis sont inférieurs aux passifs courants. Des capitaux propres comptables négatifs signifient que la valeur saisie est sous zéro. Cela implique un passif supérieur à l’actif uniquement si l’équation comptable est équilibrée. Ces contrôles ne prédisent pas les paiements et ne déterminent pas une insolvabilité juridique.
Que signifient les contrôles de cohérence ?
Les contrôles comparent les actifs courants au total des actifs, les passifs courants au total du passif et l’actif total au passif plus les capitaux propres comptables. Un échec ne modifie aucune valeur et ne masque pas les ratios calculables. Le résidu correspond à l’actif moins le passif et les capitaux propres ; un petit écart peut venir des arrondis des chiffres publiés.
Pour quelles raisons un ratio ou le score peut ne pas être disponible ?
Utilisez des montants de même date, devise et périmètre de consolidation. Le ratio courant n’est pas défini si les passifs courants sont nuls. Le passif sur capitaux propres n’est pas défini si les capitaux propres comptables sont nuls. Les ratios sur actifs ne sont pas définis si l’actif total est nul. Le score combiné est absent si un ratio requis ne peut pas être calculé.
Outils associés
Analyse du compte de résultat résume les données de rentabilité. Le Calculateur du cycle de conversion de trésorerie porte sur les jours de créances, de stocks et de dettes.