Alerta de venta con pérdida
Comprueba compras del mismo ticker dentro de los 30 días de una venta con pérdida introducida. Consulta las acciones coincidentes, la pérdida asignada y el aumento relacionado de la base de reemplazo.
Cómo Funciona
Introduce ticker, fecha, dirección, importe total, número de acciones y base. En una venta, introduce los ingresos totales y la base total de las acciones vendidas. En una compra, el importe total es su coste y se usa como base.
Solo se compara una venta cuya base total supera los ingresos totales. La calculadora busca el mismo ticker dentro del plazo inclusivo de 30 días naturales y ordena las compras elegibles por fecha e identificador para asignar las acciones de forma coherente.
Las ventas con pérdida se procesan por fecha e identificador. Cada compra elegible tiene una cantidad limitada de acciones que se consume una sola vez entre ventas. Una coincidencia parcial asigna solo la pérdida por acción correspondiente; el total no supera la pérdida de la venta.
Usa el resultado como una lista de compras candidatas del mismo ticker para revisar. Las compras anteriores solo cuentan si las acciones seguían en posesión después de la venta, algo que esta pantalla no puede verificar.
Paso a paso
- Introduce una venta con pérdida y una compra de reemplazo con sus importes totales y cantidades de acciones.
- Revisa las acciones coincidentes, la pérdida estimada asignada y el aumento de base de las acciones de reemplazo.
- Comprueba fechas y cantidades con los registros completos de las cuentas antes de confiar en una coincidencia.
Ejemplo practico
Introduce una venta de 100 acciones por $900 con una base total de $1,000 el 15 de enero y luego una compra de 50 acciones por $500 de AAPL el 20 de enero. La pérdida de la venta es $100, o $1 por acción.
La calculadora empareja 50 acciones, les asigna $50 de pérdida y muestra un aumento de $50 en la base de las acciones de reemplazo. Los $50 restantes no coinciden con estas compras introducidas. Es un cálculo de detección, no asesoramiento fiscal.
Cuando usar esta calculadora
Usa esta pantalla para comparar las cantidades y fechas introducidas alrededor de una venta con pérdida de un ticker concreto.
Organiza posibles compras del mismo ticker a partir de las operaciones introducidas. Confirma el historial completo de lotes y el tratamiento fiscal antes de usar la estimación en una declaración.
Errores comunes
Un importe de pérdida sin número de acciones vendidas y base total no permite calcular la pérdida por acción. Completa los ingresos, la base total y las acciones de la venta antes de interpretar la asignación estimada.
Una compra anterior dentro del plazo de 30 días podría no cumplir la regla si esas acciones se vendieron antes de la venta con pérdida. Esta calculadora no concilia compras y ventas para crear lotes fiscales completos.
La Fórmula
Para cada venta con pérdida: pérdida por acción = (base total − ingresos totales) ÷ acciones vendidas.
Para cada compra del mismo ticker dentro de los 30 días naturales anteriores o posteriores: acciones coincidentes = mínimo entre acciones de venta pendientes y acciones de compra pendientes.
Pérdida asignada = acciones coincidentes × pérdida por acción.
Aumento de base de reemplazo = pérdida asignada.
El plazo incluye ambas fechas límite de 30 días naturales. Las fechas se interpretan como fechas de calendario UTC. Puede ser necesario confirmar que las compras anteriores seguían en posesión después de la venta con pérdida.
Limitaciones y supuestos
Esta pantalla limitada analiza transacciones introducidas con el mismo ticker exacto. No identifica valores sustancialmente idénticos, operaciones en otras cuentas o en la cuenta del cónyuge, si las compras anteriores seguían en posesión después de la venta, ni ventas posteriores y cadenas de ajustes de base. Una coincidencia no determina el tratamiento fiscal y la ausencia de coincidencias no garantiza que la regla no se aplique.
Terminos clave
- Coincidencia del mismo ticker
- Una compra candidata con el mismo ticker dentro de los 30 días naturales anteriores o posteriores a una venta con pérdida introducida.
- Acciones coincidentes
- El menor valor entre las acciones pendientes de la venta con pérdida y las acciones pendientes de la compra elegible.
- Pérdida asignada
- La pérdida por acción multiplicada por las acciones coincidentes. Es el aumento estimado de la base de esas acciones de reemplazo.
Comparar alternativas
Compare una venta con pérdida con las compras de reemplazo del mismo ticker que introduzcas aquí. El Planificador de Recolección de Pérdidas Fiscales ayuda a revisar otro escenario y el Calculador de Impuesto sobre Ganancias de Capital estima el impuesto sobre las ganancias introducidas.
Esta pantalla compara cantidades de acciones y estima la pérdida asignada a las compras coincidentes. Una coincidencia es una señal para revisar, no una determinación fiscal. Solo comprueba el ticker y las operaciones introducidas.
Preguntas frecuentes
¿Qué comprueba esta alerta de venta con pérdida?
Según las reglas de Estados Unidos, una venta con pérdida puede verse afectada si se adquiere el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Esta pantalla solo señala coincidencias potenciales cuando los tickers introducidos coinciden y asigna la pérdida entre las acciones coincidentes.
¿Qué datos debo introducir?
Introduce la fecha, el ticker exacto, la dirección, el número de acciones y el importe total de cada operación. En una venta, el importe son los ingresos totales y se requiere la base total. En una compra, el importe es el coste total y se usa como base.
¿Cómo se estima la pérdida no deducible?
La pérdida por acción es la base total menos los ingresos totales, dividida entre las acciones vendidas. La calculadora asigna esa pérdida solo a las acciones de reemplazo elegibles y no supera la cantidad vendida ni la disponible en la compra. Cada acción comprada se empareja una sola vez.
¿Siempre cuentan las compras anteriores a la venta con pérdida?
No. Por lo general, una compra en los 30 días anteriores debe seguir en posesión después de la venta con pérdida para cumplir la regla. Esta pantalla no comprueba si esas acciones se vendieron antes o después, así que revisa con cuidado las compras anteriores.
¿Que no haya coincidencias significa que no existe una venta de lavado?
No. La pantalla comprueba coincidencias exactas de ticker en las operaciones introducidas. No comprueba valores sustancialmente idénticos, otras cuentas o las de un cónyuge, ni todos los ajustes de base de operaciones posteriores. La ausencia de coincidencias no es una confirmación.
Herramientas Relacionadas
Usa el Planificador de Recolección de Pérdidas Fiscales para revisar otro escenario y el Calculador de Impuesto sobre Ganancias de Capital para estimar impuestos sobre ganancias introducidas. Esas herramientas no determinan el tratamiento de ventas de lavado.