Comparador Fiscal de Dividendos
Compare el tratamiento fiscal de dividendos calificados vs ordinarios y vea sus ahorros estimados.
Cómo Funciona
Ingrese su ingreso anual total por dividendos y seleccione su estado civil (Soltero, Casado declarando conjuntamente o Cabeza de familia). Luego ingrese su ingreso gravable total — esto determina qué umbrales de tramo se aplican. La calculadora computa instantáneamente el impuesto que debería bajo el tratamiento de dividendos calificados (tasas de ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20%) versus el tratamiento de impuesto sobre la renta ordinario (su tramo marginal completo).
La herramienta también aplica el Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión (NIIT) del 3.8% cuando su ingreso excede el umbral aplicable ($200k soltero/cabeza de familia, $250k casado). Los resultados muestran el ahorro absoluto en dólares por dividendos calificados, sus tasas efectivas de impuestos bajo cada tratamiento y su ingreso después de impuestos. Use esto para planificar la selección de acciones de dividendos, la recolección de pérdidas fiscales y la ubicación de activos entre cuentas gravables y de jubilación.
FAQ
¿Cuál es la diferencia entre dividendos calificados y ordinarios?
Los dividendos calificados son pagados por corporaciones estadounidenses y cumplen con los requisitos de período de tenencia del IRS (60 días para acciones comunes dentro de una ventana de 121 días). Se gravan a tasas de ganancias de capital a largo plazo: 0%, 15% o 20%, dependiendo de su ingreso gravable. Los dividendos ordinarios incluyen REITs, algunos ETF, fondos del mercado monetario y acciones extranjeras — estos se gravan a su tasa marginal de impuesto sobre la renta.
¿Qué es el recargo NIIT del 3.8% y quién lo paga?
El Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión del 3.8% se aplica a individuos con ingreso bruto ajustado modificado superior a $200,000 (soltero/cabeza de familia) o $250,000 (casado declarando conjuntamente). Se añade sobre su tasa regular de ganancias de capital o dividendos, haciendo que la tasa efectiva máxima de dividendos calificados sea 23.8%.
¿Los dividendos ordinarios me empujan a un tramo impositivo más alto por completo?
No. Incluso las tablas de impuestos del IRS son graduadas. Si una parte de sus dividendos ordinarios lo empuja a un tramo superior, solo esa parte se grava a la tasa más alta. La calculadora tiene en cuenta esto con cálculos de tramos por porción.
¿Cómo afecta mi tramo de ingresos a las tasas de dividendos calificados?
Los dividendos calificados se sitúan encima de su ingreso regular. Su tramo impositivo está determinado por el ingreso gravable total, que incluye todas las fuentes de ingreso. La calculadora usa su ingreso gravable total para determinar qué nivel de tasa de dividendos calificados (0%, 15%, 20%) se aplica.
¿Cómo calculo el rendimiento fiscal equivalente de los ingresos por dividendos?
Rendimiento equivalente fiscal = rendimiento de dividendos después de impuestos / (1 - tasa ordinaria de impuestos). Esto le indica qué rendimiento de bono gravable necesitaría para igualar su rendimiento de dividendos después de impuestos. Por ejemplo, un dividendo calificado del 3% gravado al 15% tiene un rendimiento después de impuestos del 2.55%. Para obtener 2.55% después de impuestos de un bono gravado al 24%, necesitaría un rendimiento del bono del 3.36%.
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