Comprobador de ratios del balance
Compara cuatro ratios del balance y comprueba si coinciden activos, pasivos y patrimonio contable. La puntuación es un resumen ilustrativo, no una calificación empresarial.
Cómo funciona el cálculo
Introduce activos corrientes, pasivos corrientes, activos totales, pasivos totales y patrimonio contable de un mismo balance. Usa la misma moneda, fecha de presentación y alcance de consolidación para los cinco importes. La calculadora muestra cuatro ratios y no consulta estados financieros ni precios de mercado.
El ratio corriente divide activos corrientes entre pasivos corrientes. Pasivos sobre patrimonio divide los pasivos totales entre el patrimonio contable. Patrimonio sobre activos y pasivos sobre activos dividen cada importe por los activos totales. Los ratios siguen visibles aunque las cifras no cuadren, junto con las comprobaciones de subtotales y de la ecuación contable.
Cada ratio definido recibe de 0 a 25 puntos según los intervalos fijos indicados abajo. La suma va de 0 a 100 si los cuatro ratios están definidos. Estos intervalos son una heurística sencilla, no una prueba validada de salud financiera. No se ajustan por sector, política contable, calidad de activos, flujo de caja ni calendario.
Se admite un patrimonio contable negativo y se muestra tal como se introduce. Describe una relación entre valores contables, no una declaración legal de insolvencia. Un ratio corriente inferior a 1 indica que los activos corrientes son inferiores a los pasivos corrientes en ese balance, no que vaya a producirse un impago.
Paso a paso
- Introduce los cinco importes del balance usando la misma moneda y alcance contable.
- Revisa los cuatro ratios, sus intervalos de puntos y las comprobaciones de coherencia.
- Confirma las cifras de origen y compara balances solo cuando coincidan las fechas y definiciones contables.
Ejemplo desarrollado
Introduce activos corrientes 200, pasivos corrientes 100, activos totales 500, pasivos totales 300 y patrimonio contable 200, todo en la misma moneda. Los resultados son un ratio corriente de 2,00, pasivos sobre patrimonio de 1,50, patrimonio sobre activos del 40 % y pasivos sobre activos del 60 %.
El residuo de la ecuación contable es 0. Las cuatro reglas de puntuación producen un resultado ilustrativo de 50 sobre 100. Solo resume esas reglas aplicadas a los datos introducidos; no es una calificación de la empresa.
Cuándo usar esta calculadora
Usa esta calculadora para revisar cuatro ratios contables de un mismo balance y comprobar si los totales cuadran. Puede ayudarte a organizar las cifras antes de compararlas con otra información contable.
Para comparar, mantén coherentes la fecha, la moneda, el alcance de consolidación y las definiciones contables. Un ratio o una puntuación por sí solos no describen toda la situación financiera de una empresa.
Errores comunes de interpretación
Mezclar fechas, monedas, cifras consolidadas y separadas o definiciones contables puede distorsionar los ratios. Comprueba que los cinco importes describan la misma base de presentación.
No interpretes la puntuación ilustrativa ni un aviso como previsión, decisión crediticia o conclusión legal. Consulta el estado original si los subtotales o la ecuación contable no cuadran.
Fórmulas e intervalos de puntos
ratio_corriente = activos_corrientes / pasivos_corrientes
pasivos_totales_sobre_patrimonio = pasivos_totales / patrimonio_contable
patrimonio_sobre_activos = patrimonio_contable / activos_totales
pasivos_totales_sobre_activos = pasivos_totales / activos_totales
puntos_ratio_corriente: > 2,0 = 25, > 1,5 = 20, > 1,0 = 10, en otro caso 0
puntos_pasivos_sobre_patrimonio: < 0,5 = 25, < 1,0 = 20, < 2,0 = 10, en otro caso 0
puntos_patrimonio_sobre_activos: > 0,5 = 25, > 0,4 = 20, > 0,3 = 10, en otro caso 0
puntos_pasivos_sobre_activos: < 0,4 = 25, < 0,6 = 20, < 0,8 = 10, en otro caso 0
puntuacion_ilustrativa = suma de los cuatro valores solo cuando los cuatro ratios están definidos
Cada ratio puede aportar hasta 25 puntos según estas reglas fijas, y la puntuación solo se muestra si los cuatro ratios están definidos. Si el patrimonio contable es negativo, un ratio definido de pasivos sobre patrimonio y otro de patrimonio sobre activos reciben 0 puntos. Si el patrimonio es cero, pasivos sobre patrimonio no está definido y la puntuación combinada no está disponible. Es un resultado ilustrativo, no una evaluación validada de la empresa.
Supuestos y límites
Esta calculadora aplica cuatro reglas fijas de ratios contables a los importes introducidos. No verifica documentos, normas contables, fechas, moneda ni alcance de consolidación. Un ratio puede no estar definido si su denominador es cero, y la puntuación total no aparece si falta algún ratio. Un patrimonio contable negativo no determina una insolvencia legal.
Términos clave
- Ratio corriente
- Activos corrientes divididos entre pasivos corrientes. No está definido si los pasivos corrientes son cero.
- Pasivos sobre patrimonio
- Pasivos totales divididos entre patrimonio contable. Los pasivos totales pueden incluir obligaciones además de deuda con intereses. Si el patrimonio es cero, el ratio no está definido; un denominador negativo produce un ratio con signo.
- Patrimonio sobre activos
- Patrimonio contable dividido entre activos totales. Puede ser negativo si el patrimonio contable es negativo, y no está definido si los activos totales son cero.
Cálculos relacionados
Compara cuatro ratios contables de una misma fecha del balance. El Analizador del estado de resultados resume cifras de rentabilidad introducidas, mientras que la Calculadora del ciclo de conversión de efectivo utiliza días de cobro, inventario y pago para mostrar otra perspectiva del capital circulante.
Introduce valores de la misma fecha, moneda y alcance de consolidación. Los ratios usan el total de pasivos, que puede incluir más que deuda con intereses.
Preguntas frecuentes
¿Qué muestra la puntuación ilustrativa?
Suma cuatro puntuaciones basadas en reglas, de hasta 25 puntos cada una: ratio corriente, pasivos totales sobre patrimonio contable, patrimonio sobre activos y pasivos totales sobre activos. El resultado de 0 a 100 resume esos límites fijos. No es una medida validada de salud financiera, una calificación crediticia, una probabilidad de impago ni una prueba legal de insolvencia.
¿Cómo se asignan los puntos de cada ratio?
Las reglas aparecen en la sección de fórmulas. Por ejemplo, un ratio corriente superior a 2 obtiene 25 puntos, superior a 1,5 y hasta 2 obtiene 20, superior a 1 y hasta 1,5 obtiene 10, y 1 o menos obtiene 0. Los otros tres ratios tienen sus propios intervalos. Son reglas de la calculadora, no límites validados para todos los sectores.
¿Cómo interpreto los avisos?
Un ratio corriente inferior a 1 significa que los activos corrientes introducidos son menores que los pasivos corrientes. Un patrimonio contable negativo indica que el importe de patrimonio introducido es inferior a cero. Solo implica que los pasivos superan a los activos si la ecuación contable cuadra. Estas comprobaciones no predicen pagos ni determinan una insolvencia legal.
¿Qué significan las comprobaciones de coherencia?
Las comprobaciones comparan activos corrientes con activos totales, pasivos corrientes con pasivos totales y activos totales con pasivos más patrimonio contable. Un fallo no modifica los datos ni oculta ratios que puedan calcularse. El residuo es activos menos pasivos y patrimonio; una pequeña diferencia puede deberse al redondeo de las cifras publicadas.
¿Por qué puede no aparecer un ratio o una puntuación?
Usa importes de la misma fecha, moneda y alcance de consolidación. El ratio corriente no está definido si los pasivos corrientes son cero. Pasivos sobre patrimonio no está definido si el patrimonio contable es cero. Los ratios sobre activos no están definidos si los activos totales son cero. La puntuación combinada no se muestra si falta algún ratio necesario.
Herramientas relacionadas
El Analizador del estado de resultados resume cifras de rentabilidad de la cuenta de resultados. La Calculadora del ciclo de conversión de efectivo se centra en los días de cobro, inventario y pago.