Alerta de venda com prejuízo
Verifique compras do mesmo ticker nos 30 dias de uma venda com prejuízo introduzida. Consulte as ações correspondentes, o prejuízo atribuído e o aumento relacionado do custo fiscal de substituição.
Como Funciona
Introduza ticker, data, direção, valor total, quantidade de ações e custo fiscal. Numa venda, introduza o produto total e o custo fiscal total das ações vendidas. Numa compra, o valor total é o custo da compra e serve como custo fiscal.
Só uma venda cujo custo fiscal total excede o produto total tem prejuízo para associar. A calculadora verifica o mesmo ticker no período inclusivo de 30 dias de calendário e ordena as compras elegíveis por data e identificador para atribuir as ações de forma consistente.
As vendas com prejuízo são processadas por data e identificador. Cada compra elegível tem uma quantidade limitada de ações, consumida uma única vez entre vendas. Uma associação parcial atribui apenas o prejuízo por ação das ações correspondentes; o total não excede o prejuízo da venda.
Use o resultado como uma lista de compras candidatas do mesmo ticker para analisar. As compras anteriores só contam se as ações continuavam na sua posse após a venda, algo que este ecrã não consegue verificar.
Passo a passo
- Introduza uma venda com prejuízo e uma compra de substituição com os valores totais e quantidades de ações.
- Reveja as ações correspondentes, o prejuízo estimado atribuído e o aumento do custo fiscal das ações de substituição.
- Confirme datas e quantidades nos registos completos das contas antes de confiar numa correspondência.
Exemplo pratico
Introduza uma venda de 100 ações por $900 com custo total de $1.000 em 15 de janeiro e depois uma compra de 50 ações por $500 de AAPL em 20 de janeiro. O prejuízo da venda é $100, ou $1 por ação.
A calculadora associa 50 ações, atribui-lhes $50 de prejuízo e mostra um aumento de $50 no custo fiscal das ações de substituição. Os $50 restantes não correspondem às compras introduzidas. É um cálculo de triagem, não aconselhamento fiscal.
Quando usar esta calculadora
Use este ecrã para comparar quantidades de ações e datas introduzidas em torno de uma venda com prejuízo de um ticker específico.
Organiza compras candidatas do mesmo ticker a partir das operações introduzidas. Confirme o histórico completo dos lotes e o tratamento fiscal antes de usar a estimativa numa declaração.
Erros comuns
Um valor de prejuízo sem a quantidade de ações vendidas e o custo fiscal total não permite calcular o prejuízo por ação. Complete o produto, o custo fiscal total e as ações da venda antes de interpretar a atribuição estimada.
Uma compra anterior dentro do período de 30 dias pode não se qualificar se essas ações foram vendidas antes da venda com prejuízo. Esta calculadora não concilia compras e vendas para criar lotes fiscais completos.
A Fórmula
Para cada venda com prejuízo: prejuízo por ação = (custo fiscal total − produto total) ÷ ações vendidas.
Para cada compra do mesmo ticker nos 30 dias de calendário anteriores ou posteriores: ações correspondentes = mínimo entre ações por associar da venda e ações por associar da compra.
Prejuízo atribuído = ações correspondentes × prejuízo por ação.
Aumento do custo fiscal de substituição = prejuízo atribuído.
O período inclui as duas datas limite dos 30 dias de calendário. As datas são interpretadas como datas de calendário UTC. As compras anteriores podem exigir confirmação de que as ações continuavam na sua posse depois da venda com prejuízo.
Limitacoes e pressupostos
Este ecrã limitado analisa operações introduzidas com o mesmo ticker exato. Não identifica títulos substancialmente idênticos, operações noutras contas ou na conta do cônjuge, se compras anteriores continuavam na sua posse após a venda, nem vendas posteriores e cadeias de ajustes de custo. Uma correspondência não determina o tratamento fiscal e a ausência de correspondências não garante que a regra não se aplique.
Termos chave
- Correspondência do mesmo ticker
- Uma compra candidata com o mesmo ticker nos 30 dias de calendário antes ou depois de uma venda com prejuízo introduzida.
- Ações correspondentes
- O menor valor entre as ações por associar da venda com prejuízo e as ações por associar da compra elegível.
- Prejuízo atribuído
- O prejuízo por ação multiplicado pelas ações correspondentes. Este é o aumento estimado do custo fiscal dessas ações de substituição.
Comparar alternativas
Compare uma venda com prejuízo com compras de substituição do mesmo ticker introduzidas aqui. O Planeador de Colheita Fiscal ajuda a analisar outro cenário e o Calculador de Imposto sobre Mais Valias estima o imposto sobre ganhos introduzidos.
Este ecrã compara quantidades de ações e estima o prejuízo atribuído às compras correspondentes. Uma correspondência é um alerta para análise, não uma determinação fiscal. Verifica apenas o ticker e as operações introduzidas.
Perguntas frequentes
O que verifica este alerta de venda com prejuízo?
Pelas regras dos Estados Unidos, uma venda com prejuízo pode ser afetada se o mesmo título ou um substancialmente idêntico for adquirido nos 30 dias anteriores ou posteriores à venda. Este ecrã assinala apenas correspondências potenciais quando os tickers introduzidos coincidem e atribui o prejuízo às ações correspondentes.
Que dados devo introduzir?
Introduza a data, ticker exato, direção, quantidade de ações e valor total de cada operação. Numa venda, o valor representa o produto total e exige o custo fiscal total. Numa compra, o valor é o custo total e serve como custo fiscal.
Como é estimado o prejuízo não dedutível?
O prejuízo por ação é o custo fiscal total menos o produto total, dividido pelas ações vendidas. A calculadora atribui o prejuízo apenas às ações de substituição elegíveis e não excede a quantidade vendida nem as ações disponíveis na compra. Cada ação comprada só pode ser associada uma vez.
As compras anteriores à venda com prejuízo contam sempre?
Não. Em geral, uma compra nos 30 dias anteriores tem de continuar na sua posse depois da venda com prejuízo para se qualificar. Este ecrã não verifica se essas ações foram vendidas antes ou depois da venda, por isso reveja cuidadosamente as compras anteriores.
A ausência de correspondência significa que não há uma venda fictícia?
Não. O ecrã verifica correspondências exatas de ticker nas operações introduzidas. Não verifica títulos substancialmente idênticos, outras contas ou a conta do cônjuge, nem todos os ajustes de custo de operações posteriores. A ausência de correspondência não é uma confirmação.
Ferramentas Relacionadas
Use o Planeador de Colheita Fiscal para analisar outro cenário e o Calculador de Imposto sobre Mais Valias para estimar impostos sobre ganhos introduzidos. Essas ferramentas não determinam o tratamento de vendas fictícias.