Calculadora DuPont de ROE

Informe o lucro líquido e a receita do mesmo período, além dos ativos totais e do patrimônio líquido medidos pela mesma convenção de balanço. A calculadora obtém a margem líquida, o giro dos ativos e o multiplicador do patrimônio, depois multiplica os três para calcular o ROE quando todos estiverem definidos.

Com receita, ativos e patrimônio positivos, o produto se simplifica para lucro líquido dividido pelo patrimônio. O cálculo direto aparece como conferência. Se um denominador for zero, o índice correspondente fica indefinido e não é tratado como zero. O ROE direto pode aparecer quando o patrimônio não é zero, mas patrimônio negativo fica fora da interpretação DuPont convencional.

Escolha saldos no fim do período ou médias para ativos e patrimônio conforme sua análise, usando o critério de forma consistente. A ferramenta não calcula médias, normaliza lucros, ajusta demonstrações contábeis nem compara empresas com seus pares.

Altere um número por vez para ver como os índices respondem. Use valores na mesma moeda e base contábil. A calculadora não converte moedas nem confere os números nos documentos da empresa.

Suponha que uma empresa informe lucro líquido de US$ 1.000.000, receita de US$ 10.000.000, ativos totais de US$ 5.000.000 e patrimônio líquido de US$ 2.000.000. O lucro e a receita cobrem o mesmo período, e ativos e patrimônio seguem o mesmo critério de balanço.

A margem líquida é 10%, o giro dos ativos é 2,00 e o multiplicador do patrimônio é 2,50. O produto é um ROE de 50%. O ROE direto, US$ 1.000.000 dividido por US$ 2.000.000, também é 50%. A igualdade confirma a identidade para esses dados, mas não demonstra que o retorno seja sustentável.

Use o cálculo para entender como lucro líquido, receita, ativos e patrimônio informados se combinam no ROE de um período. Ele pode ajudar a organizar uma comparação histórica quando as definições contábeis forem as mesmas.

Avaliação, fluxo de caixa, capacidade de endividamento e desempenho futuro exigem outras análises. Este detalhamento sozinho não responde a essas questões.

Use lucro líquido e receita do mesmo período. Escolha uma convenção coerente para ativos e patrimônio e confirme que todos os valores usam a mesma moeda e unidade.

Não interprete um índice indisponível como zero. Um denominador zero deixa o componente correspondente indefinido, enquanto patrimônio negativo impede a interpretação DuPont convencional. Confira os dados de origem antes de comparar resultados.

Este cálculo detalha números contábeis fornecidos pelo usuário. Não confere demonstrações, ajusta itens excepcionais, calcula médias de saldos, modela impostos, avalia qualidade contábil nem prevê retornos. Comparações podem induzir a erro quando períodos, políticas contábeis ou convenções de balanço diferem. Os índices descrevem os dados informados e não dão nota à empresa nem recomendam uma ação.

Compare os componentes do ROE com o custo do capital próprio ou com os resultados de outro período. A análise DuPont explica a matemática do ROE, mas não avalia uma empresa nem estima retornos futuros.

A Calculadora WACC modela uma taxa de financiamento, enquanto esta ferramenta calcula o ROE histórico com números de resultado e balanço. Mantenha os períodos e critérios contábeis coerentes ao comparar.