配当税比較計算ツール
2026年の固定所得条件で課税配当額を二通りに扱った場合の連邦税を比較します。
仕組み
課税対象配当額、申告区分、配当を含む課税所得合計を入力します。残りは通常所得として扱います。2026年の連邦税率に従い、全額を適格配当とした場合と通常所得とした場合を比較します。
適格配当は他の課税所得の上に積み上がるため、一つの支払が0%、15%、20%に分かれることがあります。通常所得の比較も該当する区分に分配します。結果には配当税額、実効税率、差額、税引後所得を表示します。
NIITを含める場合は、配当を含む年間MAGIと年間純投資所得を入力します。配当ありとなしのNIITを比較し、増加分だけを加えます。課税所得からこれらの値を推定しません。
すべての所得を同じ年単位で入力してください。支払の適格性を判定せず、他の所得、州税、税額控除、代替ミニマム税も計算しません。
手順
- 課税配当、申告区分、課税所得合計を入力します。
- 追加税額を含める場合はNIITを有効にします。
- 配当税額、実効税率、税引後金額を比較します。
計算例
2026年の単身申告者として、課税対象配当20,000ドル、配当を含む課税所得合計60,000ドルを入力します。NIITはオフにします。他の課税所得は40,000ドルです。配当の最初の9,450ドルは合計49,450ドルまでの0%区分に入り、残り10,550ドルは15%です。
適格配当の推定税額は1,582.50ドルです。同じ20,000ドルを通常所得として扱うと、10,400ドルが12%、9,600ドルが22%となり合計3,360ドルです。差額は1,777.50ドルで、税引後は適格扱いで18,417.50ドル、通常扱いで16,640ドルです。
この計算機を使うタイミング
2026年の固定所得条件で適格扱いと通常扱いの連邦税を比較します。
全体の税額には他の利益、控除、税額控除、州の規則も考慮してください。実際の支払分類を確認してください。
よくある間違い
課税所得合計には配当を含めてください。総所得、課税所得、MAGIは異なる指標です。
2026年の基準額を使います。他の年度では基準額が異なる場合があります。支払者による分類は判定しません。
計算式
その他の課税所得 = 課税所得合計 − 課税対象配当
配当税額 = 各税率区分に入る金額の合計 × 各区分の税率
NIIT = 3.8% × min(純投資所得, max(0, MAGI − 基準額))
配当に伴う追加NIIT = 配当ありNIIT − 配当なしNIIT
2026年の連邦基準を使います。適格配当は他の通常課税所得の上に0%、15%、20%の区分で積み上がります。任意のNIITは配当に起因する追加税額のみを加えます。
制限と前提
2026年の連邦税率を使う簡易モデルです。他の課税所得は通常所得として扱います。他の優遇所得、州税、税額控除、代替ミニマム税、特別規則は含みません。NIITは配当に伴う増加分のみを加えます。
用語集
- 適格配当の扱い
- 要件を満たす配当への連邦優遇税制です。他の通常所得の上に入力額を配分します。
- 修正調整総所得
- NIIT基準の判定に使う指標です。課税所得とは異なるため別に入力します。
- 配当の実効税率
- 配当税額を配当額で割った値です。オプション有効時のみ追加NIITを含みます。
代替手段との比較
Tax Bracket Calculatorで通常所得の連邦税率区分を確認できます。Capital Gains Holding Period Calculatorは売却日を扱う別の計算で、配当の適格性判定は行いません。
税引後の購買力はReal Return Calculatorで確認できます。各ツールは異なる問いに答えます。
よくある質問
この計算機は配当の適格性を判定しますか？
いいえ。入力額について二つの税務上の扱いを比較します。適格性は支払者、保有期間、その他の規則によって決まります。適格配当と扱う前に支払明細を確認してください。
適格配当の実効税率が15%未満になるのはなぜですか？
配当は複数の優遇税率区分にまたがることがあります。2026年の単身申告者では0%区分は49,450ドルまで、15%区分は545,500ドルまでです。境界を超えた部分だけが次の税率になります。
課税所得合計には配当を含めますか？
はい。配当を含めた課税所得合計を入力します。その他の課税所得は配当より下にある通常所得として扱います。すでに優遇区分を使う他の適格配当や利益は別途計算しません。
NIITはどのように含まれますか？
NIITを有効にし、配当を含む年間MAGIと年間純投資所得を入力します。配当額を含む場合と含まない場合のNIITを比べ、その配当に起因する増加分だけを加えます。閾値を超えたときに全投資所得へNIITを課す計算ではありません。
表示された差額は税の節約額全体ですか？
同じ配当額について二つの連邦税シナリオを比較した差です。支払の法的分類は変わりません。州税、控除、税額控除、他の所得効果は含みません。NIITをオフにするとその税は除外されます。
関連ツール
通常税率区分はTax Bracket Calculator、売却日はCapital Gains Holding Period Calculator、購買力はReal Return Calculatorで確認できます。配当の適格性を判定するツールはありません。