キャッシュ・コンバージョン・サイクル計算機

比較可能な期間の売上債権回収日数、在庫保有日数、買掛金支払日数の平均を入力します。営業循環期間はDSOとDIOの合計です。キャッシュ・コンバージョン・サイクル、略してCCCは、営業循環期間からDPOを差し引いた値です。小数の日数も入力できます。

営業循環期間は、在庫を保有してから顧客から代金を回収するまでの日数を推定します。支払日数を差し引くことで、仕入先が認める支払期間を考慮します。CCCが負の場合、入力した支払期間が営業循環期間を上回ることを示します。企業の財務安全性や仕入先からの資金提供が確実であることを証明するものではありません。

この計算機は入力日数を算出せず、365日の年に換算もしません。DSO、DIO、DPOは通常、選択した期間の売掛金、在庫、買掛金、売上高、売上原価などから計算されます。比較可能な基準を用い、分析対象の財務諸表に使われている定義に従ってください。

表示される区分はCCCだけに基づく固定の説明用分類です。30日未満、30日以上60日未満、60日から90日まで、90日超に分かれます。普遍的な業績評価ではありません。事業モデルや会計上の慣行は異なるため、変化を解釈する前に適切な期間と企業を比較してください。

平均DSOが45日、DIOが60日、DPOが30日とします。営業循環期間は45 + 60 = 105日です。CCCは105 − 30 = 75日です。

DPOが120日でDSOとDIOが変わらない場合、営業循環期間は105日のままで、CCCは−15日になります。この結果は入力した平均値を反映します。仕入先への支払いを安全に遅らせられることを証明するものではありません。

比較可能なDSO、DIO、DPOの平均値から営業循環期間とCCCを計算するときや、入力を一つ変更した場合の影響を確認するときに使います。

結果を適切に解釈するには、日数の算出に使った財務諸表と会計上の定義を確認してください。

異なる報告期間や定義から算出した日数平均を混ぜないでください。計算自体は行われますが、結果のCCCは比較できない場合があります。

CCCが短いことや負であることを、業績向上の証拠とみなさないでください。回収、在庫、仕入先の条件を確認し、類似する企業と比較してください。

この計算機は利用者が入力した3つの日数平均を組み合わせます。財務諸表から日数を算出せず、報告期間を統一せず、日数基準の換算や季節性の調整もしません。日数区分は固定の説明用分類であり、検証済みの品質評価ではありません。負のCCCは支払能力、将来の現金利用可能性、持続可能な仕入先金融を示すものではありません。

キャッシュ・コンバージョン・サイクルは、売掛金の回収、在庫、買掛金の支払期間を組み合わせた指標です。貸借対照表を確認すると各平均値の背景にある金額を把握でき、損益計算書は売上や費用の定義を理解する助けになります。

財務諸表の比率や報告期間全体を確認する場合は、以下の関連ツールを利用してください。それらの結果がここで入力した日数を検証するわけではありません。