Analisi del conto economico
Calcola un riepilogo del conto economico, i margini e la copertura degli interessi da cinque dati inseriti manualmente.
Come funziona
Inserisci ricavi, costo del venduto, spese operative, interessi e un’aliquota dallo 0% al 100%. Mantieni coerenti valuta, scala e periodo contabile. Esempio: ricavi 1.000, costo 600, spese 250, interessi 30 e aliquota 25% danno utile lordo 400, risultato operativo 150, risultato ante imposte 120, imposte 30 e utile netto 90.
L’esempio dà anche un margine lordo del 40%, operativo del 15%, netto del 9% e copertura degli interessi pari a 5. Ogni margine divide il relativo risultato per i ricavi. La copertura divide il risultato operativo per gli interessi. Le fasce mostrate descrivono l’indicatore e sono fisse.
Modifica un dato per confrontare un altro scenario aritmetico. Un risultato ante imposte negativo resta negativo e riceve la stessa applicazione algebrica dell’aliquota. Questo non determina il diritto a un rimborso e non prevede i risultati futuri.
Quando la memoria del browser è disponibile, i valori possono essere salvati localmente per una visita successiva. Controlla il prospetto di origine e le sue definizioni prima di confrontare imprese o periodi.
Passo dopo passo
- Inserisci quattro importi del conto economico e l’aliquota fiscale.
- Usa la stessa valuta, scala e periodo contabile per tutti gli importi.
- Esamina il riepilogo, i margini e la fascia di copertura degli interessi.
Esempio svolto
Inserisci ricavi pari a 1.000, costo del venduto di 600, spese operative di 250, interessi di 30 e un’aliquota del 25%. Usa la stessa valuta, scala e periodo contabile per ogni importo.
Il calcolo dà un utile lordo di 400, risultato operativo di 150, risultato ante imposte di 120, imposte calcolate di 30 e utile netto di 90. I margini lordo, operativo e netto sono 40%, 15% e 9%. La copertura degli interessi è 5, al limite della fascia sopra 2 fino a 5.
Quando usare questa analisi
Usa questa analisi per calcolare un riepilogo compatto con i dati inseriti da te o confrontare scenari aritmetici coerenti.
Per analizzare un’impresa, consulta i bilanci pubblicati e le relative definizioni contabili. Altri strumenti esaminano liquidità o valutazione, non calcolate qui.
Errori comuni di inserimento
Mescolare valute, scale o periodi contabili rende incoerenti il riepilogo e gli indicatori. Verifica se i valori sono espressi in unità, migliaia o milioni.
La definizione delle spese operative varia tra imprese. Verifica quali voci sono incluse prima di confrontare margini o copertura.
Formule e ipotesi
Utile lordo = ricavi − costo del venduto
Risultato operativo = utile lordo − spese operative
Risultato ante imposte = risultato operativo − interessi
Imposte calcolate = risultato ante imposte × aliquota ÷ 100
Utile netto = risultato ante imposte − imposte calcolate
Margine lordo = utile lordo ÷ ricavi × 100
Margine operativo = risultato operativo ÷ ricavi × 100
Margine netto = utile netto ÷ ricavi × 100
Copertura degli interessi = risultato operativo ÷ interessi
Ricavi e spese devono essere finiti e non negativi. L’aliquota deve essere compresa tra 0% e 100%. I margini sono indefiniti con ricavi pari a zero e la copertura con interessi pari a zero. Usa la stessa valuta, scala e periodo contabile.
Ipotesi e limiti
Questa analisi è un riepilogo manuale di cinque dati, non un conto economico completo né una verifica dei principi contabili. Esclude altri proventi, voci insolite e differenze nelle definizioni delle voci. Il calcolo applica l’aliquota inserita ai risultati ante imposte positivi o negativi; non determina il trattamento fiscale effettivo, i rimborsi, le imposte differite o le perdite riportate. Le fasce fisse di copertura descrivono l’indicatore, non il merito creditizio o la qualità dell’impresa. I risultati sono calcoli sui dati inseriti, non previsioni.
Termini chiave
- Utile lordo
- Ricavi residui dopo aver sottratto il costo del venduto.
- Risultato ante imposte
- Risultato prima delle imposte dopo aver sottratto gli interessi dal risultato operativo.
- Copertura degli interessi e fasce
- Risultato operativo diviso per gli interessi. Le fasce fisse descrivono l’indicatore senza valutare credito o qualità dell’impresa.
Confronta calcoli correlati
Gli strumenti per il margine lordo e netto mostrano singoli indicatori. Questa analisi illustra il passaggio dai ricavi a costi, spese operative, interessi e imposte calcolate.
Gli strumenti per flusso di cassa libero e valutazione usano altre misure contabili. Verificare i dati inseriti prima di confrontare i risultati.
FAQ
Quali dati usa l’analisi?
Inserisci ricavi, costo del venduto, spese operative, interessi e un’aliquota dallo 0% al 100%. Usa importi dello stesso periodo contabile, valuta e scala. L’analisi calcola un prospetto economico semplificato, tre margini e la copertura degli interessi.
Come si calcolano risultati e margini?
L’utile lordo è dato dai ricavi meno il costo del venduto. Il risultato operativo sottrae le spese operative e il risultato ante imposte sottrae gli interessi. Il calcolo fiscale applica l’aliquota indicata al risultato ante imposte. Ogni margine divide il relativo risultato per i ricavi ed è indefinito quando questi sono zero.
Cosa indicano le fasce di copertura degli interessi?
La copertura è il risultato operativo diviso per gli interessi. Le fasce fisse sono sopra 5, sopra 2 fino a 5, sopra 1 fino a 2 e pari o inferiori a 1. Descrivono solo questo indicatore. Non sono rating creditizi, misure di sicurezza o giudizi su un’impresa.
Perché un margine o la copertura può essere indefinito?
Con ricavi pari a zero, i tre margini sono indefiniti perché il denominatore è zero. Con interessi pari a zero, anche la copertura è indefinita. Gli importi del prospetto possono comunque essere calcolati usando gli altri dati inseriti.
Posso confrontare ipotesi diverse?
Sì. Modifica un importo alla volta per vedere l’effetto aritmetico sui risultati. È uno scenario calcolato con i dati inseriti, non una previsione di ricavi, costi o risultati futuri dell’impresa.
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