Calculadora de Retención Fiscal UCITS
Compara hipótesis introducidas de retención del fondo y del inversor para fondos de Estados Unidos e Irlanda.
Cómo funciona
Introduce la rentabilidad por dividendos de acciones estadounidenses, el rendimiento total anterior a la retención modelada, el plazo y el capital. Añade las hipótesis de retención para los fondos estadounidense e irlandés. Elige solo fondo o introduce tasas de retención al inversor para la residencia seleccionada.
El caso estadounidense trata los dividendos como pagos anuales en efectivo. La opción de clase irlandesa determina si se aplica la retención al inversor sobre distribuciones en efectivo. Ambos casos mantienen la retención del fondo indicada. La herramienta capitaliza cada caso usando su rendimiento anual modelado.
Elige el domicilio que servirá de referencia para la diferencia mostrada. La diferencia es el valor final del otro escenario menos el valor final de referencia. Un resultado positivo significa que el valor modelado del otro escenario es mayor con las hipótesis mostradas.
Cambia una hipótesis cada vez para ver su efecto en la retención anual y los valores finales. Consulta por separado la documentación del fondo y la normativa fiscal: este modelo no identifica un fondo adecuado ni determina tu tratamiento fiscal.
Paso a paso
- Introduce rentabilidad por dividendos, rendimiento subyacente, capital y años
- Introduce las retenciones estimadas del fondo y elige el modo del inversor
- Si incluyes al inversor, introduce sus tasas y elige la referencia
Ejemplo calculado
Introduce una inversión de 100.000,00 USD, una rentabilidad por dividendos del 2%, una rentabilidad total anual subyacente del 8% y 10 años. Fija la retención del fondo estadounidense en 0% y la del fondo irlandés en 15%, y elige el modo solo fondo. La clase irlandesa puede acumular o distribuir, porque este ejemplo excluye las tasas de retención al inversor.
El modelo muestra una retención anual del 0% para Estados Unidos y del 0,30% para Irlanda. Los valores finales estimados son 215.892,50 USD para Estados Unidos y 209.969,90 USD para Irlanda, una diferencia de −5.922,60 USD con Estados Unidos como referencia.
Cuándo usar esta calculadora
Usa esta calculadora para comparar un escenario de fondo estadounidense con uno irlandés y probar hipótesis explícitas de retención de dividendos a lo largo del tiempo.
Consulta los documentos del fondo y la normativa fiscal para determinar qué hipótesis corresponden. La calculadora no elige tasas ni recomienda un domicilio.
Errores frecuentes
No uses como rendimiento subyacente un rendimiento publicado del fondo que ya refleje la retención modelada. La residencia seleccionada no consulta tasas. Antes de comparar, confirma si la serie de rendimiento es anterior o posterior a la retención del fondo.
No interpretes el mayor valor final modelado como una recomendación de fondo. La comparación no considera las posiciones, comisiones, seguimiento, liquidez, elegibilidad del inversor ni la situación fiscal completa de cada fondo.
Cómo funciona el cálculo
Retención del fondo (%) = rentabilidad por dividendos (%) × tasa de retención del fondo (%) ÷ 100
Retención al inversor (%) = rentabilidad por dividendos restante (%) × tasa al inversor (%) ÷ 100
Rendimiento anual modelado (%) = rendimiento total subyacente (%) − retención del fondo (%) − retención al inversor (%)
Valor final = capital × (1 + rendimiento anual modelado ÷ 100) ^ años
El escenario estadounidense supone un dividendo anual en efectivo. En Irlanda, la capa al inversor solo se aplica si la clase seleccionada distribuye. Las tasas del fondo se aplican a la exposición a dividendos ordinarios de acciones estadounidenses representada por la rentabilidad introducida. Es un modelo manual, no una tabla de tasas de tratados.
Límites e hipótesis
Esta comparación modela la exposición a dividendos ordinarios de acciones estadounidenses mediante tasas introducidas por el usuario. No estima tasas de tratados por país, créditos fiscales extranjeros, impuestos del inversor sobre ingresos retenidos, gastos del fondo, impuestos sobre ganancias de capital, impuestos sucesorios, costes de divisa, reglas de cuentas ni préstamo de valores. La acumulación irlandesa no significa que no haya impuestos: se excluye el impuesto del inversor sobre ingresos acumulados. Los resultados también dependen de que el rendimiento introducido sea anterior a la retención modelada.
Términos clave
- Tasa de retención del fondo
- Porcentaje introducido de la rentabilidad por dividendos ordinarios de acciones estadounidenses que se retiene dentro del fondo antes de la capa al inversor.
- Tasa de retención al inversor
- Porcentaje introducido que se aplica al dividendo restante tras la retención del fondo cuando se incluye la retención al inversor.
- Clase de acumulación
- Clase que reinvierte los dividendos en efectivo dentro del fondo. El modelo excluye los impuestos del inversor sobre ingresos acumulados.
Comparar cuestiones fiscales relacionadas
Usa el Comparador de Impuestos sobre Dividendos para un escenario separado del impuesto federal de EE. UU. sobre ingresos por dividendos, con comparación entre dividendos cualificados y ordinarios. Esta página modela la retención dentro del fondo y, si se selecciona, una capa separada de retención al inversor.
La herramienta de Doble Imposición ofrece ejemplos limitados con fuentes y comparaciones manuales de tasas. No proporciona tasas automáticamente a esta calculadora, que usa solo las hipótesis introducidas aquí.
Preguntas frecuentes
¿Qué representa la tasa de retención del fondo?
El modelo aplica la tasa de retención del fondo que introduzcas a la rentabilidad por dividendos. Esa tasa representa la retención sobre los dividendos de renta variable estadounidense del fondo, no sobre todos sus ingresos. La herramienta no presupone una tasa de tratado para ningún país.
¿Cómo afecta al modelo la clase irlandesa?
El escenario estadounidense supone una distribución anual en efectivo, por lo que su tasa al inversor se aplica cada año si se incluye esa capa. La clase irlandesa puede acumular o distribuir. Su tasa al inversor solo se aplica a una clase que distribuye, mientras que la retención del fondo irlandés se aplica en ambos casos.
¿Cómo se combinan las tasas del fondo y del inversor?
Primero se aplica la retención del fondo a la rentabilidad por dividendos subyacente. La tasa al inversor incluida se aplica después al dividendo restante. Por ejemplo, una tasa del fondo del 15% seguida de una tasa al inversor del 10% retira el 23,5% del dividendo original, no el 25%.
¿Qué significan la retención anual y la diferencia final?
La retención anual se resta de la rentabilidad total subyacente introducida antes de capitalizar. La rentabilidad total subyacente debe ser anterior a la retención modelada. Un rendimiento publicado del valor liquidativo puede reflejar ya esa retención, así que restarla de nuevo podría contarla dos veces. Se supone que las distribuciones netas en efectivo se reinvierten, por lo que se capitalizan ambos rendimientos anuales.
¿Cómo interpreto la diferencia entre escenarios?
La diferencia mostrada es el valor final del otro escenario menos el valor final del escenario de referencia elegido, con el mismo capital, rentabilidad por dividendos, rendimiento, plazo y tasas. Es el resultado de un modelo simplificado, no una recomendación ni una previsión fiscal.
Herramientas relacionadas
Usa el Comparador de Impuestos sobre Dividendos para comparar por separado el impuesto federal de EE. UU. sobre dividendos cualificados y ordinarios. La herramienta de Doble Imposición ofrece ejemplos limitados con fuentes y comparaciones manuales de tasas, no tasas automáticas para esta comparación.