Verificador de Tratados de Doble Imposición
Compare retenciones en escenarios seleccionados de tratados o introduzca tipos verificados para otro par. Revise la cobertura y los límites de elegibilidad.
Cómo Funciona
Indique el país de residencia fiscal del beneficiario, el país de origen del ingreso, el tipo de ingreso y el importe bruto. Los ejemplos cubren pagos seleccionados de origen estadounidense a personas no residentes. El sentido importa: un tipo para ingresos de origen estadounidense no sirve para ingresos en el sentido contrario.
Cuando hay un escenario disponible, se compara el tipo condicional del tratado con una referencia legal del 30 % y se calcula la diferencia de retención. Se presupone que se cumplen los requisitos del tratado, que se trata de dividendos ordinarios de cartera, intereses estándar o regalías estándar, y que no se aplica una exención nacional. La herramienta no determina si esos supuestos corresponden al pago.
Para otros pares de países o tipos de ingreso no cubiertos, se indica que no hay un tipo de origen disponible. Active el modo manual para introducir dos tipos verificados con el pagador o la autoridad pertinente. El resultado es una comparación aritmética, no una consulta de tratados ni una confirmación de que exista uno.
Compare la retención en origen por separado del impuesto del país de residencia y de los créditos por impuestos extranjeros. Una reducción de la retención puede cambiar el efectivo recibido sin reducir en la misma medida el impuesto combinado final.
Paso a paso
- Elija residencia, origen, tipo de ingreso e importe bruto
- Compruebe la cobertura o introduzca dos tipos verificados por separado en modo manual
- Revise la diferencia de retención, la referencia y los supuestos de elegibilidad
Ejemplo desarrollado
Elija residencia en Reino Unido, origen en Estados Unidos, dividendos e ingresos brutos de 10.000 $. El escenario de dividendos de cartera compara un tipo condicional del tratado del 15 % con la referencia legal del 30 %.
La diferencia es de 15 puntos porcentuales y 1.500 $ de retención. Se supone que el beneficiario y el pago cumplen los requisitos del tipo del tratado y que se aplica la referencia. Invertir el sentido entre países no reutiliza estos tipos.
Cuando usar esta calculadora
Use los escenarios disponibles para entender una comparación condicional de retenciones, o el modo manual para comparar tipos que ya haya verificado para un pago concreto.
Consulte el texto oficial del tratado y los requisitos del pagador para comprobar la elegibilidad. Calcule por separado el impuesto del país de residencia y los créditos por impuestos extranjeros.
Errores comunes
Intercambiar el país de residencia y el de origen cambia la pregunta. Un resumen de tratados para pagos desde Estados Unidos no determina la retención de otro país sobre pagos a un residente estadounidense.
Tratar un tipo no disponible como cero o suponer que existe un tratado puede infravalorar la retención. Verifique por separado los tipos y la elegibilidad, incluidas las exenciones nacionales antes de usar la referencia del 30 %.
La Fórmula
Diferencia en puntos porcentuales = tipo de referencia − tipo comparado
Diferencia de retención = ingreso bruto × diferencia de tipo / 100
Los ejemplos usan una referencia legal del 30 % para ingresos de origen estadounidense elegibles. Las exenciones nacionales pueden reducirla. El modo manual usa solo los tipos introducidos. La diferencia de retención no mide el ahorro fiscal mundial final.
Limitaciones y supuestos
Los importes se introducen en USD; no se realiza conversión de moneda. Los ejemplos se limitan a determinados pagos de origen estadounidense y no constituyen una base de datos completa de tratados. La comparación legal del 30 % puede reducirse por exenciones nacionales, incluidas ciertas exenciones de intereses. Los tipos dependen del pago y de la elegibilidad del beneficiario. La herramienta no verifica los datos manuales. No modela el impuesto de residencia, créditos, reembolsos, beneficios para sociedades ni reglas de distribuciones especiales.
Terminos clave
- País de origen
- El país desde el que se origina el pago para la comparación de retenciones. Es distinto del país de residencia fiscal del beneficiario.
- Tipo condicional del tratado
- Tipo que solo puede aplicarse si el beneficiario, el pago y la documentación requerida cumplen las condiciones pertinentes del tratado.
- Diferencia de retención
- Importe del pago multiplicado por el tipo de referencia menos el tipo comparado, dividido por 100. No es el impuesto combinado final en ambos países.
Comparar alternativas
El Comparador de Impuestos sobre Dividendos analiza la tributación de residentes de Estados Unidos. No calcula retenciones a no residentes ni determina si se aplica un tipo de tratado.
La Calculadora de Tramos Fiscales muestra tramos federales ordinarios de Estados Unidos. No sume ese resultado a una comparación de retención en origen como si fuera la factura fiscal transfronteriza completa.
Preguntas frecuentes
¿Importa el sentido del par de países?
Sí. Seleccione por separado el país de residencia del beneficiario y el país de origen de los ingresos. Los ejemplos de retención de origen de Estados Unidos solo se aplican cuando Estados Unidos es el país de origen. La herramienta no deduce el sentido inverso a partir de un resumen bilateral.
¿Qué escenarios de origen se incluyen?
Los ejemplos seleccionados de origen estadounidense cubren residentes del Reino Unido, Alemania, Francia, Países Bajos, Irlanda, Canadá, Australia y Japón. La cobertura depende del tipo de ingreso. Las regalías canadienses y los intereses japoneses requieren aquí tipos manuales verificados. Los datos no confirman la elegibilidad ni cubren todas las categorías especiales de pagos.
¿Qué ocurre si no hay un tipo disponible?
Si no hay un tipo disponible, la herramienta lo indica y deja vacíos el tipo y los resultados de retención. No inventa un tipo nacional ni presupone que exista un tratado. Puede comparar dos tipos que haya verificado por separado en el modo manual.
¿La diferencia de retención es mi ahorro fiscal final?
No. Es el importe bruto multiplicado por la diferencia entre dos tipos de retención. El impuesto del país de residencia, los créditos por impuestos extranjeros, las exenciones nacionales, los reembolsos y la elegibilidad del pago pueden cambiar el resultado fiscal final.
¿Un tipo de tratado mostrado significa que cumplo los requisitos?
No. Debe comprobar por separado la residencia, la titularidad efectiva, la documentación, el tipo de pago y las condiciones del tratado. Los ejemplos excluyen tipos especiales para sociedades, intereses contingentes, regalías por arrendamiento de equipos, ingresos de establecimientos permanentes y distribuciones especiales de fondos. Consulte la guía oficial enlazada y los requisitos del pagador.
Herramientas Relacionadas
Compare el tratamiento de dividendos para residentes de Estados Unidos con el Comparador de Impuestos sobre Dividendos, consulte los tramos ordinarios con la Calculadora de Tramos Fiscales y calcule las rentabilidades aparte con la Calculadora de Rentabilidad Total.