Wash Sale Hinweis
Prüfen Sie Käufe desselben Tickers innerhalb von 30 Tagen eines eingegebenen Verlustverkaufs. Sehen Sie zugeordnete Aktien, Verlustanteil und die entsprechende Erhöhung der Ersatzbasis.
So Funktioniert Es
Geben Sie Ticker, Datum, Richtung, Gesamtbetrag, Stückzahl und Basis ein. Bei einem Verkauf geben Sie Gesamterlös und Gesamtbasis der verkauften Aktien an. Bei einem Kauf ist der Gesamtbetrag der Kaufpreis und dient als Basis.
Nur ein Verkauf mit einer Gesamtbasis über dem Gesamterlös hat einen zuzuordnenden Verlust. Der Rechner prüft denselben Ticker im einschließlich geltenden Zeitraum von 30 Kalendertagen und sortiert passende Käufe nach Datum und Kennung.
Verlustverkäufe werden nach Datum und Kennung verarbeitet. Jeder passende Kauf hat eine begrenzte Stückzahl, die über Verkäufe nur einmal verbraucht wird. Eine Teilzuordnung erfasst nur den Verlust je Aktie für die zugeordneten Aktien; der Gesamtbetrag übersteigt den Verkaufsverlust nicht.
Nutzen Sie das Ergebnis als Liste möglicher Käufe desselben Tickers zur Prüfung. Frühere Käufe zählen nur, wenn die Aktien nach dem Verkauf noch gehalten wurden, was diese Ansicht nicht prüfen kann.
Schritt für Schritt
- Geben Sie einen Verlustverkauf und einen Ersatzkauf mit Gesamtbeträgen und Stückzahlen ein.
- Prüfen Sie zugeordnete Aktien, den geschätzten Verlustanteil und die Erhöhung der Ersatzbasis.
- Prüfen Sie Daten und Stückzahlen anhand vollständiger Kontounterlagen, bevor Sie einem Treffer vertrauen.
Rechenbeispiel
Geben Sie am 15. Januar einen Verkauf von 100 Aktien für $900 bei einer Gesamtbasis von $1.000 und am 20. Januar einen Kauf von 50 AAPL Aktien für $500 ein. Der Verkaufsverlust beträgt $100 oder $1 je Aktie.
Der Rechner ordnet 50 Aktien zu, weist ihnen $50 Verlust zu und zeigt eine Erhöhung der Ersatzbasis um $50. Die übrigen $50 werden diesen eingegebenen Käufen nicht zugeordnet. Dies ist eine Prüfungshilfe und keine Steuerberatung.
Wann dieser Rechner sinnvoll ist
Nutzen Sie diese Ansicht, um eingegebene Stückzahlen und Daten rund um einen Verlustverkauf eines bestimmten Tickers zu vergleichen.
Sie ordnet mögliche Käufe desselben Tickers aus den eingegebenen Geschäften. Bestätigen Sie die vollständige Loshistorie und steuerliche Behandlung, bevor Sie die Schätzung in einer Erklärung verwenden.
Typische Fehler
Ein Verlustbetrag ohne Verkaufsstückzahl und Gesamtbasis reicht nicht aus, um den Verlust je Aktie zu berechnen. Ergänzen Sie Erlös, Gesamtbasis und Stückzahl des Verkaufs, bevor Sie die Schätzung auswerten.
Ein früherer Kauf innerhalb der 30 Tage kann ausscheiden, wenn diese Aktien vor dem Verlustverkauf veräußert wurden. Dieser Rechner gleicht Käufe und Verkäufe nicht zu vollständigen Steuerlosen ab.
Die Formel
Für jeden Verlustverkauf: Verlust je Aktie = (Gesamtbasis − Gesamterlös) ÷ verkaufte Aktien.
Für jeden Kauf desselben Tickers innerhalb von 30 Kalendertagen davor oder danach: zugeordnete Aktien = Minimum aus offenen Verkaufsaktien und offenen Kaufaktien.
Zugeordneter Verlust = zugeordnete Aktien × Verlust je Aktie.
Erhöhung der Ersatzbasis = zugeordneter Verlust.
Der Zeitraum umfasst beide Grenzen von 30 Kalendertagen. Daten werden als UTC Kalenderdaten behandelt. Bei früheren Käufen muss eventuell bestätigt werden, dass die Aktien nach dem Verlustverkauf noch gehalten wurden.
Grenzen und Annahmen
Diese begrenzte Ansicht analysiert eingegebene Geschäfte mit demselben exakten Ticker. Sie erkennt keine im Wesentlichen gleichen Wertpapiere, Geschäfte in anderen Konten oder im Konto eines Ehepartners, den Fortbestand früherer Käufe nach dem Verkauf oder spätere Verkäufe und Basisfolgen. Ein Treffer bestimmt die steuerliche Behandlung nicht und kein Treffer garantiert, dass die Regel nicht gilt.
Schlusselbegriffe
- Exakter Ticker Treffer
- Ein möglicher Kauf desselben Tickers innerhalb von 30 Kalendertagen vor oder nach einem eingegebenen Verlustverkauf.
- Zugeordnete Aktien
- Das Minimum aus noch offenen Verkaufsaktien des Verlustverkaufs und noch offenen Aktien des passenden Kaufs.
- Zugeordneter Verlust
- Verlust je Aktie multipliziert mit den zugeordneten Aktien. Dies ist die geschätzte Erhöhung der Basis dieser Ersatzaktien.
Alternativen vergleichen
Vergleichen Sie einen Verlustverkauf mit Ersatzkäufen desselben Tickers, die Sie hier eingeben. Der Steuerernteplaner hilft bei einem anderen Szenario und der Rechner für Kapitalertragsteuer schätzt die Steuer auf eingegebene Gewinne.
Diese Ansicht vergleicht Stückzahlen und schätzt den Verlustanteil für passende Käufe. Eine Übereinstimmung ist ein Prüfhinweis, keine steuerliche Feststellung. Geprüft werden nur der eingegebene Ticker und die eingegebenen Geschäfte.
FAQ
Was prüft dieser Wash Sale Hinweis?
Nach US Regeln kann ein Verlustverkauf betroffen sein, wenn dasselbe oder ein im Wesentlichen gleiches Wertpapier innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf erworben wird. Diese Ansicht markiert nur mögliche Treffer bei identischen eingegebenen Tickern und ordnet den Verlust den passenden Aktien zu.
Welche Werte soll ich eingeben?
Geben Sie Datum, exakten Ticker, Richtung, Stückzahl und Gesamtbetrag jedes Geschäfts ein. Bei einem Verkauf ist der Betrag der Gesamterlös und die Gesamtbasis muss angegeben werden. Bei einem Kauf ist der Betrag der Gesamtkaufpreis und dient als Basis.
Wie wird der nicht abzugsfähige Verlust geschätzt?
Der Verlust je Aktie ist Gesamtbasis minus Gesamterlös, geteilt durch die verkauften Aktien. Der Rechner ordnet den Verlust nur zulässigen Ersatzaktien zu und überschreitet weder die Verkaufsmenge noch die verbleibende Kaufmenge. Jede gekaufte Aktie kann nur einmal zugeordnet werden.
Zählen Käufe vor dem Verlustverkauf immer?
Nein. Ein Kauf in den vorherigen 30 Tagen muss im Allgemeinen nach dem Verlustverkauf noch gehalten werden. Diese Ansicht prüft nicht, ob die Aktien vorher oder danach verkauft wurden. Prüfen Sie frühere Käufe daher sorgfältig.
Bedeutet kein Treffer, dass kein Wash Sale vorliegt?
Nein. Die Ansicht prüft exakte Ticker Treffer in den eingegebenen Geschäften. Sie erkennt keine im Wesentlichen gleichen Wertpapiere, Geschäfte in anderen Konten oder im Konto eines Ehepartners und nicht alle späteren Basisanpassungen. Kein Treffer ist keine Bestätigung.
Verwandte Tools
Nutzen Sie den Steuerernteplaner für ein anderes Szenario und den Rechner für Kapitalertragsteuer zur Schätzung der Steuer auf eingegebene Gewinne. Diese Werkzeuge bestimmen keine Wash Sale Behandlung.