UCITS kalkylator för källskatt
Jämför angivna antaganden för fondens och investerarens källskatt i amerikanska och irländska fondscenarier.
Så fungerar det
Ange direktavkastning på amerikanska aktier, totalavkastning före modellerad skatt, tidsperiod och kapital. Ange antaganden för källskatt i amerikanska och irländska fonder. Välj endast fond eller ange investerarens satser för vald hemvist.
USA fallet behandlar utdelningar som årliga kontantutbetalningar. Valet av irländsk andelsklass avgör om investerarskatten tillämpas på kontantutdelningar. Fondens källskatt gäller i båda fallen. Verktyget räknar med ränta på ränta utifrån modellerad årsavkastning.
Välj fondens hemvist som referens för skillnaden. Skillnaden är det andra scenariots slutvärde minus referensens slutvärde. Ett positivt tal betyder att det andra modellerade värdet är högre med de visade antagandena.
Ändra ett antagande i taget för att se effekten på årlig skatt och slutvärden. Kontrollera fondens dokument och skatteregler separat. Modellen väljer ingen lämplig fond och avgör inte din skattebehandling.
Steg för steg
- Ange direktavkastning, underliggande avkastning, kapital och år
- Ange fondens skatteantaganden och välj investerarläge
- Om investeraren ingår, ange satser och välj referens
Räkneexempel
Ange en investering på 100 000,00 USD, direktavkastning på 2 %, underliggande årlig totalavkastning på 8 % och 10 år. Ange 0 % källskatt för den amerikanska fonden och 15 % för den irländska fonden. Välj endast fond. Den irländska andelsklassen kan vara ackumulerande eller utdelande eftersom exemplet utesluter investerarens skattesatser.
Modellen visar 0 % årlig skatt i USA scenariot och 0,30 % i Irlandsscenariot. Beräknat slutvärde är 215 892,50 USD för USA och 209 969,90 USD för Irland. Med USA som referens är skillnaden −5 922,60 USD.
När du använder kalkylatorn
Använd kalkylatorn för att jämföra ett amerikanskt fondscenario med ett irländskt och testa uttryckliga antaganden om utdelningsskatt över tid.
Kontrollera fondens dokument och skatteinformation för att avgöra vilka antaganden som gäller. Kalkylatorn väljer inga satser och rekommenderar ingen hemvist.
Vanliga misstag
Använd inte en publicerad fondavkastning som underliggande avkastning om den redan speglar den skatt som modelleras. Hemvistvalet hämtar inga satser. Kontrollera om avkastningsserien är före eller efter fondens skatt.
Tolka inte högre modellerat slutvärde som en fondrekommendation. Jämförelsen tar inte hänsyn till innehav, avgifter, indexavvikelse, likviditet, investerarens behörighet eller hela skattesituationen.
Så fungerar beräkningen
Fondskatt (%) = direktavkastning (%) × fondens källskattesats (%) ÷ 100
Investerarskatt (%) = återstående direktavkastning (%) × investerarsats (%) ÷ 100
Modellerad årsavkastning (%) = underliggande totalavkastning (%) − fondskatt (%) − investerarskatt (%)
Slutvärde = kapital × (1 + modellerad årsavkastning ÷ 100) ^ år
USA scenariot antar en årlig kontantutdelning. I Irland tillämpas investerarlagret endast när den valda andelsklassen delar ut. Fondens satser gäller den inmatade exponeringen mot vanliga amerikanska aktieutdelningar. Detta är ett manuellt scenario, inte en tabell över avtalssatser.
Begränsningar och antaganden
Jämförelsen modellerar vanliga amerikanska aktieutdelningar med satser som användaren anger. Den uppskattar inte landspecifika avtalssatser, utländsk skatteavräkning, investerarens skatt på kvarhållna inkomster, fondavgifter, skatt på kapitalvinster, arvsskatt, valutakostnader, kontoregler eller värdepapperslån. Ackumulering i Irland betyder inte skattefrihet: investerarskatt på ackumulerad inkomst ingår inte. Den angivna avkastningen måste också vara före den modellerade skatten.
Viktiga begrepp
- Fondens källskattesats
- Angiven andel av direktavkastningen från vanliga amerikanska aktieutdelningar som hålls inne i fonden före investerarlagret.
- Investerarens källskattesats
- Angiven andel som tillämpas på utdelningen efter fondskatt när investerarlagret ingår.
- Ackumulerande andelsklass
- Andelsklass som återinvesterar kontantutdelningar i fonden. Modellen utesluter investerarskatt på ackumulerad inkomst.
Jämför närliggande skattefrågor
Använd jämförelsen av utdelningsskatt för ett separat scenario med amerikansk federal inkomstskatt på utdelningar, där kvalificerade och vanliga utdelningar jämförs. Den här sidan modellerar skatt i fonden och, om det väljs, ett separat lager för investerarens källskatt.
Verktyget om dubbelbeskattning erbjuder begränsade exempel med källor och manuella jämförelser av skattesatser. Det fyller inte automatiskt i satser för den här beräkningen, som endast använder dina inmatade antaganden.
FAQ
Vad avser fondens källskattesats?
Modellen tillämpar fondens angivna källskattesats på direktavkastningen. Satsen avser skatt på amerikanska aktieutdelningar i fonden, inte alla fondinkomster. Verktyget antar ingen skatteavtalssats för ett land.
Hur påverkar den irländska andelsklassen modellen?
USA scenariot antar en årlig kontantutdelning. När investerarlagret ingår tillämpas dess sats varje år. Den irländska andelsklassen kan ackumulera eller dela ut. Investerarsatsen gäller endast för utdelande andelar, medan irländsk fondskatt gäller för båda alternativen.
Hur kombineras fondens och investerarens satser?
Först tillämpas fondskatt på den underliggande direktavkastningen. En angiven investerarsats tillämpas därefter på utdelningen som återstår. Med 15 % fondskatt följt av 10 % investerarskatt dras till exempel 23,5 % av den ursprungliga utdelningen, inte 25 %.
Vad betyder årlig skatt och skillnad i slutvärde?
Den årliga skatten dras av från angiven underliggande totalavkastning före ränta på ränta. Totalavkastningen måste vara före den modellerade skatten. En publicerad avkastning på fondvärdet kan redan innehålla skatten, så ett nytt avdrag kan dubbelräkna den. Nettoutdelningar i kontanter antas återinvesteras så att båda årsavkastningarna växer med ränta på ränta.
Hur läser jag skillnaden mellan scenarierna?
Den visade skillnaden är det andra scenariots slutvärde minus det valda referensscenariots slutvärde. Kapital, direktavkastning, totalavkastning, tidsperiod och satser är desamma. Resultatet kommer från en förenklad modell, inte en rekommendation eller skatteprognos.
Relaterade verktyg
Använd jämförelsen av utdelningsskatt för att separat jämföra amerikansk federal inkomstskatt på kvalificerade och vanliga utdelningar. Verktyget om dubbelbeskattning erbjuder begränsade exempel med källor och manuella jämförelser av skattesatser, inte automatiska satser för den här jämförelsen.