Kontroll av Dubbla Beskattningsavtal
Jämför källskatt i utvalda avtalsscenarier eller ange verifierade satser för ett annat landpar. Läs gränserna för täckning och behörighet.
Så Fungerar Det
Ange mottagarens skatterättsliga hemvist, inkomstens källland, typ och bruttobelopp. Exemplen gäller utvalda betalningar från USA till personer utan hemvist där. Riktningen spelar roll: en sats för amerikansk källinkomst gäller inte omvänt.
När ett scenario finns jämför verktyget den villkorade avtalssatsen med en lagstadgad referens på 30 % och beräknar skillnaden i källskatt. Det förutsätter rätt till avtalet, vanliga portföljutdelningar eller standardränta eller royaltyer och inget tillämpligt inhemskt undantag. Verktyget avgör inte om antagandena stämmer.
För andra länder eller inkomsttyper som inte stöds visar verktyget att källsats saknas. Aktivera manuellt läge och ange två satser som verifierats hos betalaren eller ansvarig myndighet. Resultatet är en matematisk jämförelse, inte en avtalsuppslagning eller bekräftelse på att avtal finns.
Jämför källskatten separat från skatt i hemvistlandet och avräkning av utländsk skatt. Lägre källskatt kan ändra beloppet du får utan att sänka den slutliga sammanlagda skatten lika mycket.
Steg för steg
- Välj hemvistland, källland, inkomsttyp och bruttobelopp
- Kontrollera täckningen eller ange två oberoende verifierade satser i manuellt läge
- Granska skillnaden i källskatt, referensen och antagandena om behörighet
Genomräknat exempel
Välj hemvist i Storbritannien, källa i USA, utdelningar och 10 000 dollar i bruttoinkomst. Scenariot för portföljutdelning jämför en villkorad avtalssats på 15 % med den lagstadgade referensen på 30 %.
Skillnaden är 15 procentenheter och 1 500 dollar i källskatt. Det förutsätter att mottagare och betalning uppfyller avtalsvillkoren och att referenssatsen gäller. Dessa satser kan inte återanvändas när ländernas riktning vänds.
Nar ska du anvanda den har kalkylatorn
Använd tillgängliga scenarier för att förstå en villkorad jämförelse av källskatt eller manuellt läge för satser du redan har verifierat för en viss betalning.
Kontrollera behörighet mot den officiella avtalstexten och betalarens krav. Beräkna hemvistlandsskatt och avräkning för utländsk skatt separat.
Vanliga misstag
Om du byter plats på hemvistland och källland ändras frågan. En avtalsöversikt för betalningar från USA fastställer inte ett annat lands källskatt på betalningar till en person bosatt i USA.
Att behandla en saknad sats som noll eller anta att ett avtal finns kan underskatta källskatten. Kontrollera satser och behörighet separat, inklusive inhemska undantag innan du använder referensen på 30 %.
Formeln
Skillnad i procentenheter = referenssats − jämförelsesats. Skillnad i källskatt = bruttoinkomst × satsdifferens / 100.
Exemplen använder en lagstadgad referens på 30 % för berättigad inkomst med källa i USA. Inhemska undantag kan minska den. Manuellt läge använder endast angivna satser. Skillnaden mäter inte den slutliga globala skattebesparingen.
Begransningar och antaganden
Belopp anges i USD; ingen valutaväxling görs. Exemplen är begränsade till utvalda betalningar med källa i USA och är ingen fullständig avtalsdatabas. Den lagstadgade jämförelsen på 30 % kan sänkas av inhemska undantag, bland annat vissa ränteundantag. Satser beror på betalning och mottagarens behörighet. Manuella värden verifieras inte. Verktyget modellerar inte hemvistlandsskatt, avräkning, återbetalning, företagslättnad eller särskilda utdelningsregler.
Nyckeltermer
- Källland
- Landet där betalningen har sitt ursprung i jämförelsen av källskatt. Det skiljer sig från mottagarens skatterättsliga hemvist.
- Villkorad avtalssats
- En sats som bara kan gälla om mottagare, betalning och dokumentation uppfyller avtalsvillkoren.
- Skillnad i källskatt
- Betalningsbeloppet multiplicerat med referenssatsen minus jämförelsesatsen, delat med 100. Det är inte den slutliga sammanlagda skatten i båda länderna.
Jamfor alternativ
Jämförelse av utdelningsskatt gäller en separat skattefråga för personer bosatta i USA. Den beräknar inte källskatt för personer utan hemvist och avgör inte om en skattesats enligt avtal gäller.
Skatteintervallkalkylatorn visar vanliga federala inkomstskikt i USA. Lägg inte ihop resultatet med en jämförelse av källskatt som om summan vore hela den gränsöverskridande skatten.
FAQ
Spelar ländernas riktning roll?
Ja. Välj mottagarens hemvistland och inkomstens källland separat. Exemplen på amerikansk källskatt gäller endast när USA är källan. Verktyget härleder inte motsatt riktning från en bilateral sammanfattning.
Vilka källscenarier ingår?
Utvalda exempel med amerikansk källa omfattar personer bosatta i Storbritannien, Tyskland, Frankrike, Nederländerna, Irland, Kanada, Australien och Japan. Täckningen beror på inkomsttyp. Kanadensiska royaltyer och japansk ränta kräver här manuellt verifierade satser. Uppgifterna fastställer inte behörighet och täcker inte alla särskilda betalningskategorier.
Vad händer när en skattesats saknas?
Om en sats saknas visar verktyget detta och lämnar sats och källskatteresultat tomma. Det hittar inte på en inhemsk sats eller antar att ett avtal finns. Du kan jämföra två satser som du själv har verifierat i manuellt läge.
Är skillnaden i källskatt min slutliga skattebesparing?
Nej. Det är bruttobeloppet multiplicerat med skillnaden mellan två källskattesatser. Skatt i hemvistlandet, avräkning för utländsk skatt, inhemska undantag, återbetalningar och betalningens behörighet kan ändra den slutliga skatten.
Betyder en visad avtalssats att jag har rätt till den?
Nej. Kontrollera hemvist, verklig huvudman, dokumentation, betalningstyp och avtalsvillkor separat. Exemplen omfattar inte särskilda satser för företagsägande, villkorad ränta, royaltyer för utrustningsuthyrning, inkomst från fast driftställe eller särskilda fondutdelningar. Läs den länkade officiella vägledningen och betalarens krav.
Relaterade Verktyg
Jämför utdelningsskatt för personer bosatta i USA med Jämförelse av utdelningsskatt, granska vanliga inkomstskikt med Skatteintervallkalkylatorn och beräkna avkastning separat med Totalavkastningskalkylatorn.