Verificador de Tratados de Dupla Tributação
Compare retenção em cenários selecionados de tratados ou introduza taxas verificadas para outro par de países. Consulte os limites de cobertura e elegibilidade.
Como Funciona
Escolha o país de residência fiscal do beneficiário, o país de origem do rendimento, o tipo de rendimento e o valor bruto. Os exemplos abrangem pagamentos selecionados com origem nos Estados Unidos a pessoas não residentes. O sentido importa: uma taxa para rendimentos com origem nos Estados Unidos não se aplica ao sentido contrário.
Quando existe um cenário disponível, compare a taxa condicional do tratado com uma referência legal de 30% e a diferença de retenção resultante. Pressupõe elegibilidade ao tratado, dividendos ordinários de carteira ou juros e royalties padrão, sem isenção nacional aplicável. A ferramenta não determina se estes pressupostos se aplicam ao pagamento.
Para outros pares de países ou tipos de rendimento não suportados, a ferramenta indica que não há taxa de origem disponível. Ative o modo manual para introduzir duas taxas verificadas junto do pagador ou da autoridade relevante. O resultado é uma comparação aritmética, não uma consulta de tratado nem uma confirmação de que existe um tratado.
Compare a retenção na fonte separadamente do imposto do país de residência e dos créditos de imposto estrangeiro. Uma redução da retenção pode alterar o dinheiro recebido sem reduzir na mesma medida o imposto combinado final.
Passo a passo
- Escolha residência, origem, tipo de rendimento e montante bruto
- Verifique a cobertura ou introduza duas taxas verificadas de forma independente no modo manual
- Consulte a diferença de retenção, a referência e os pressupostos de elegibilidade
Exemplo resolvido
Escolha residência no Reino Unido, origem nos Estados Unidos, dividendos e 10 000 $ de rendimento bruto. O cenário de dividendos de carteira compara uma taxa condicional de tratado de 15% com a referência legal de 30%.
A diferença é de 15 pontos percentuais e 1 500 $ de retenção. Pressupõe que o beneficiário e o pagamento cumprem os requisitos da taxa do tratado e que a referência se aplica. Inverter o sentido entre países não reutiliza estas taxas.
Quando usar esta calculadora
Use os cenários disponíveis para compreender uma comparação condicional de retenção, ou o modo manual para comparar taxas que já verificou para um pagamento específico.
Consulte o texto oficial do tratado e os requisitos do pagador para verificar a elegibilidade. Calcule separadamente o imposto do país de residência e os créditos por impostos estrangeiros.
Erros comuns
Trocar os países de residência e de origem altera a questão. Um resumo de tratado para pagamentos dos Estados Unidos não determina a retenção de outro país sobre pagamentos a um residente dos Estados Unidos.
Tratar uma taxa indisponível como zero ou presumir que existe um tratado pode subestimar a retenção. Verifique independentemente as taxas e a elegibilidade, incluindo eventuais isenções nacionais antes de usar a referência de 30%.
A Fórmula
Diferença em pontos percentuais = taxa de referência − taxa comparada
Diferença de retenção = rendimento bruto × diferença da taxa / 100
Os exemplos usam uma referência legal de 30% para rendimentos elegíveis com origem nos Estados Unidos. Isenções nacionais podem reduzi-la. O modo manual usa apenas as taxas introduzidas. A diferença de retenção não mede a poupança fiscal mundial final.
Limitacoes e pressupostos
Os valores são introduzidos em USD; não é feita conversão de moeda. Os exemplos limitam-se a pagamentos selecionados com origem nos Estados Unidos e não constituem uma base de dados completa de tratados. A comparação legal de 30% pode ser reduzida por isenções nacionais, incluindo certas isenções de juros. As taxas dependem do pagamento e da elegibilidade do beneficiário. A ferramenta não verifica valores manuais. Não modela imposto do país de residência, créditos, reembolsos, benefícios para sociedades ou regras de distribuições especiais.
Termos chave
- País de origem
- O país de onde o pagamento tem origem para a comparação de retenção. É distinto do país de residência fiscal do beneficiário.
- Taxa condicional do tratado
- Taxa que só pode aplicar-se se o beneficiário, o pagamento e a documentação exigida cumprirem as condições relevantes do tratado.
- Diferença de retenção
- Valor do pagamento multiplicado pela taxa de referência menos a taxa comparada, dividido por 100. Não é o imposto combinado final nos dois países.
Comparar alternativas
O Comparador de Impostos sobre Dividendos analisa uma questão fiscal separada para residentes dos Estados Unidos. Não calcula retenção de não residentes nem determina se se aplica uma taxa de tratado.
A Calculadora de Escalões Fiscais mostra escalões federais ordinários dos Estados Unidos. Não some esse resultado a uma comparação de retenção na origem como se fosse a fatura fiscal transfronteiriça completa.
Perguntas frequentes
O sentido do par de países é importante?
Sim. Selecione separadamente o país de residência do beneficiário e o país de origem do rendimento. Os exemplos de retenção na origem dos Estados Unidos só se aplicam quando os Estados Unidos são a origem. A ferramenta não deduz o sentido inverso a partir de um resumo bilateral.
Que cenários de origem estão incluídos?
Os exemplos selecionados com origem nos Estados Unidos abrangem residentes do Reino Unido, Alemanha, França, Países Baixos, Irlanda, Canadá, Austrália e Japão. A cobertura depende do tipo de rendimento. Royalties canadianos e juros japoneses exigem aqui taxas manuais verificadas. Os dados não confirmam a elegibilidade nem abrangem todas as categorias especiais de pagamentos.
O que acontece quando uma taxa não está disponível?
Quando não há uma taxa disponível, a ferramenta indica a indisponibilidade e deixa vazios a taxa e os resultados de retenção. Não inventa uma taxa nacional nem presume a existência de tratado. Ainda pode comparar duas taxas que tenha verificado de forma independente no modo manual.
A diferença de retenção é a minha poupança fiscal final?
Não. É o pagamento bruto multiplicado pela diferença entre duas taxas de retenção. O imposto do país de residência, créditos por impostos estrangeiros, isenções nacionais, reembolsos e elegibilidade do pagamento podem alterar o resultado fiscal final.
Uma taxa de tratado apresentada significa que sou elegível?
Não. Verifique separadamente a residência, o beneficiário efetivo, a documentação, o tipo de pagamento e as condições do tratado. Os exemplos excluem taxas especiais para sociedades, juros contingentes, royalties de aluguer de equipamento, rendimentos de estabelecimento estável e distribuições especiais de fundos. Consulte as orientações oficiais ligadas e os requisitos do pagador.
Ferramentas Relacionadas
Compare o tratamento de dividendos para residentes nos Estados Unidos com o Comparador de Impostos sobre Dividendos, consulte os escalões ordinários na Calculadora de Escalões Fiscais e calcule separadamente os retornos com a Calculadora de Retorno Total.