Alerta de venda com prejuízo
Confira compras do mesmo ticker nos 30 dias de uma venda com prejuízo informada. Veja as ações correspondentes, o prejuízo atribuído e o aumento relacionado do custo fiscal de substituição.
Como Funciona
Informe ticker, data, direção, valor total, quantidade de ações e custo fiscal. Em uma venda, informe o total recebido e o custo fiscal total das ações vendidas. Em uma compra, o valor total é o custo da compra e serve como custo fiscal.
Somente uma venda cujo custo fiscal total supera o total recebido tem prejuízo a associar. A calculadora verifica o mesmo ticker no período inclusivo de 30 dias corridos e ordena as compras elegíveis por data e identificador para distribuir as ações de forma consistente.
As vendas com prejuízo são processadas por data e identificador. Cada compra elegível tem uma quantidade limitada de ações, consumida uma única vez entre vendas. Uma associação parcial atribui somente o prejuízo por ação das ações correspondentes; o total não supera o prejuízo da venda.
Use o resultado como uma lista de compras candidatas do mesmo ticker para revisão. Compras anteriores só contam se as ações continuavam em sua posse depois da venda, algo que esta tela não consegue verificar.
Passo a passo
- Informe uma venda com prejuízo e uma compra de substituição com os valores totais e as quantidades de ações.
- Revise as ações correspondentes, o prejuízo estimado atribuído e o aumento do custo fiscal das ações de substituição.
- Confira datas e quantidades nos registros completos das contas antes de confiar em uma correspondência.
Exemplo pratico
Informe uma venda de 100 ações por $900 com custo total de $1.000 em 15 de janeiro e depois uma compra de 50 ações por $500 de AAPL em 20 de janeiro. O prejuízo da venda é $100, ou $1 por ação.
A calculadora associa 50 ações, atribui $50 de prejuízo a elas e mostra um aumento de $50 no custo fiscal das ações de substituição. Os outros $50 não correspondem às compras informadas. É um cálculo de triagem, não uma orientação fiscal.
Quando usar esta calculadora
Use esta tela para comparar quantidades de ações e datas informadas em torno de uma venda com prejuízo de um ticker específico.
Organiza compras candidatas do mesmo ticker a partir das operações informadas. Confirme o histórico completo dos lotes e o tratamento fiscal antes de usar a estimativa em uma declaração.
Erros comuns
Um valor de prejuízo sem a quantidade de ações vendidas e o custo fiscal total não permite calcular o prejuízo por ação. Complete o total recebido, o custo fiscal total e as ações da venda antes de interpretar a atribuição estimada.
Uma compra anterior dentro do período de 30 dias pode não se qualificar se essas ações foram vendidas antes da venda com prejuízo. Esta calculadora não concilia compras e vendas para formar lotes fiscais completos.
A Fórmula
Para cada venda com prejuízo: prejuízo por ação = (custo fiscal total − total recebido) ÷ ações vendidas.
Para cada compra do mesmo ticker nos 30 dias corridos anteriores ou posteriores: ações correspondentes = o menor entre ações ainda não associadas da venda e da compra.
Prejuízo atribuído = ações correspondentes × prejuízo por ação.
Aumento do custo fiscal de substituição = prejuízo atribuído.
O período inclui as duas datas limite dos 30 dias corridos. As datas são interpretadas como datas de calendário UTC. Compras anteriores podem exigir confirmação de que as ações continuavam em sua posse depois da venda com prejuízo.
Limitacoes e premissas
Esta tela limitada analisa operações informadas com o mesmo ticker exato. Não identifica títulos substancialmente idênticos, operações em outras contas ou na conta do cônjuge, se compras anteriores continuavam em sua posse após a venda, nem vendas posteriores e cadeias de ajustes de custo. Uma correspondência não determina o tratamento fiscal e a ausência de correspondências não garante que a regra não se aplique.
Termos chave
- Correspondência do mesmo ticker
- Uma compra candidata com o mesmo ticker nos 30 dias corridos antes ou depois de uma venda com prejuízo informada.
- Ações correspondentes
- O menor entre as ações ainda não associadas da venda com prejuízo e as ações ainda não associadas da compra elegível.
- Prejuízo atribuído
- O prejuízo por ação multiplicado pelas ações correspondentes. Este é o aumento estimado do custo fiscal dessas ações de substituição.
Comparar alternativas
Compare uma venda com prejuízo com compras de substituição do mesmo ticker informadas aqui. O Planejador de Colheita Fiscal ajuda a revisar outro cenário e a Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital estima o imposto sobre ganhos informados.
Esta tela compara quantidades de ações e estima o prejuízo atribuído às compras correspondentes. Uma correspondência é um alerta para revisão, não uma determinação fiscal. Ela verifica somente o ticker e as operações informadas.
Perguntas frequentes
O que este alerta de venda com prejuízo verifica?
Pelas regras dos Estados Unidos, uma venda com prejuízo pode ser afetada se o mesmo título ou um substancialmente idêntico for adquirido nos 30 dias anteriores ou posteriores à venda. Esta tela sinaliza apenas correspondências potenciais quando os tickers informados coincidem e atribui o prejuízo às ações correspondentes.
Quais dados devo informar?
Informe a data, o ticker exato, a direção, a quantidade de ações e o valor total de cada operação. Em uma venda, o valor é o total recebido e o custo fiscal total é obrigatório. Em uma compra, o valor é o custo total e serve como custo fiscal.
Como o prejuízo não dedutível é estimado?
O prejuízo por ação é o custo fiscal total menos o total recebido, dividido pelas ações vendidas. A calculadora atribui o prejuízo somente às ações de substituição elegíveis e não excede a quantidade vendida nem as ações disponíveis na compra. Cada ação comprada só pode ser associada uma vez.
Compras anteriores à venda com prejuízo sempre contam?
Não. Em geral, uma compra nos 30 dias anteriores precisa continuar em sua posse depois da venda com prejuízo para se qualificar. Esta tela não verifica se essas ações foram vendidas antes ou depois da venda, então revise as compras anteriores com cuidado.
A ausência de correspondência significa que não houve venda fictícia?
Não. A tela verifica correspondências exatas de ticker nas operações informadas. Ela não verifica títulos substancialmente idênticos, outras contas ou a conta do cônjuge, nem todos os ajustes de custo de operações posteriores. A ausência de correspondência não é uma confirmação.
Ferramentas Relacionadas
Use o Planejador de Colheita Fiscal para revisar outro cenário e a Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital para estimar impostos sobre ganhos informados. Essas ferramentas não determinam o tratamento de vendas fictícias.