Cash Conversion Cycle calculator
Bereken de operationele cyclus en de cash conversion cycle op basis van gemiddelde dagen voor debiteuren, voorraad en crediteuren.
Zo berekent u de cash conversion cycle
Voer de gemiddelde dagen voor verkoop op rekening, voorraad en leveranciersbetalingen in voor een vergelijkbare periode. De operationele cyclus is DSO plus DIO. De cash conversion cycle, of CCC, is de operationele cyclus min DPO. Delen van dagen zijn toegestaan.
De operationele cyclus schat de tijd tussen het aanhouden van voorraad en het ontvangen van klantbetalingen. Door de betaaltermijn af te trekken, telt de termijn van leveranciers mee. Een negatieve CCC betekent dat de ingevoerde betaaltermijn langer is dan de operationele cyclus. Dat bewijst niet dat een bedrijf financieel veilig is of zeker op leveranciersfinanciering kan rekenen.
De calculator leidt de ingevoerde dagen niet af en rekent ze niet om naar een jaar van 365 dagen. DSO, DIO en DPO worden vaak berekend met debiteuren, voorraad, crediteuren, omzet of kostprijs over een gekozen periode. Gebruik een vergelijkbare basis en de definities van de jaarrekening die u onderzoekt.
Het getoonde bereik is een vaste beschrijvende band op basis van alleen CCC: minder dan 30 dagen, 30 tot minder dan 60, 60 tot en met 90, of meer dan 90. Deze banden zijn geen universele prestatiebeoordelingen. Bedrijfsmodellen en boekhoudkundige afspraken verschillen. Vergelijk daarom passende perioden en bedrijven voordat u een verandering duidt.
Stap voor stap
- Voer vergelijkbare gemiddelde DSO, DIO en DPO waarden in dagen in.
- Bekijk de operationele cyclus, CCC en de beschrijvende dagband.
- Wijzig telkens één waarde om het effect op CCC te zien.
Uitgewerkt voorbeeld
Neem een gemiddelde DSO van 45 dagen, een DIO van 60 dagen en een DPO van 30 dagen. De operationele cyclus is 45 + 60 = 105 dagen. CCC is 105 − 30 = 75 dagen.
Als DPO 120 dagen is en DSO en DIO gelijk blijven, blijft de operationele cyclus 105 dagen en wordt CCC −15 dagen. De uitkomst weerspiegelt de ingevoerde gemiddelden. Ze bewijst niet dat een bedrijf leveranciersbetalingen veilig kan uitstellen.
Wanneer gebruikt u deze calculator?
Gebruik de calculator om vergelijkbare DSO, DIO en DPO gemiddelden samen te voegen tot een operationele cyclus en CCC, of om te zien hoe een invoerwijziging de uitkomst beïnvloedt.
Raadpleeg voor interpretatie de jaarrekening en boekhoudkundige definities waarmee de dagwaarden zijn berekend.
Veelgemaakte interpretatiefouten
Meng geen daggemiddelden die zijn berekend over verschillende perioden of met verschillende definities. De berekening werkt wel, maar de resulterende CCC is mogelijk niet vergelijkbaar.
Zie een kortere of negatieve CCC niet als bewijs voor betere prestaties. Controleer de termijnen voor ontvangst, voorraad en leveranciers en vergelijk soortgelijke bedrijven.
Formule en eenheden
Operationele cyclus (dagen) = DSO + DIO
Cash conversion cycle (dagen) = Operationele cyclus − DPO
Netto operationele cyclus = Cash conversion cycle
Alle invoer bestaat uit gemiddelde dagwaarden op basis van een vergelijkbare periode en afspraak. Delen van dagen zijn toegestaan en er wordt geen dagtelling omgerekend. Netto operationele cyclus is hier een andere naam voor CCC, geen aparte maatstaf.
Aannames en beperkingen
Deze calculator combineert drie door de gebruiker ingevoerde daggemiddelden. Hij berekent ze niet uit jaarrekeningen, maakt verslagperioden niet gelijk, rekent dagconventies niet om en houdt geen rekening met seizoensinvloeden. De dagbanden zijn vaste beschrijvingen, geen gevalideerde kwaliteitsbeoordelingen. Een negatieve CCC bewijst geen solvabiliteit, toekomstige kasbeschikbaarheid of duurzame leveranciersfinanciering.
Kernbegrippen
- Dagen debiteuren uitstaand (DSO)
- Gemiddeld aantal dagen dat beschrijft hoelang debiteuren openstaan voordat betaling binnenkomt.
- Dagen voorraad uitstaand (DIO)
- Gemiddeld aantal dagen dat beschrijft hoelang voorraad wordt aangehouden voordat deze wordt verkocht.
- Dagen crediteuren uitstaand (DPO)
- Gemiddeld aantal dagen dat beschrijft hoelang crediteuren openstaan voordat zij worden betaald.
Vergelijk verwante maatstaven
De cash conversion cycle combineert de termijnen voor ontvangst, voorraad en betaling. Een balansanalyse kan context geven bij de bedragen achter die gemiddelden. De resultatenrekening kan helpen de definities van omzet en kosten te duiden.
Gebruik de verwante hulpmiddelen hieronder voor ratio’s uit de jaarrekening of een bredere blik op een verslagperiode. Hun uitkomsten bevestigen de hier ingevoerde dagen niet.
FAQ
Wat meet de cash conversion cycle?
De maatstaf schat het aantal dagen tussen de investering in bedrijfsvoorraad en ontvangst van klanten, rekening houdend met de betalingstermijn. De berekening is DSO plus DIO min DPO.
Hoe worden DSO, DIO en DPO berekend?
Veelgebruikte formules delen gemiddelde debiteuren door dagelijkse kredietomzet voor DSO, gemiddelde voorraad door dagelijkse kostprijs voor DIO en gemiddelde crediteuren door dagelijkse kostprijs voor DPO. Definities verschillen. Gebruik voor alle drie dezelfde periode en methode.
Kan de cash conversion cycle negatief zijn?
Ja. CCC is negatief wanneer de dagen voor betaling langer zijn dan de operationele cyclus. Dat beschrijft de ingevoerde gemiddelde termijnen. Het bewijst op zichzelf geen financiële kracht, betrouwbare leveranciersvoorwaarden of beschikbare kasmiddelen.
Is een kortere cash conversion cycle altijd beter?
Er bestaat geen universeel doel voor alle sectoren. Een kortere uitkomst kan wijzen op snellere ontvangsten of voorraadomloop, maar ook op andere handelsvoorwaarden of meetmethoden. Vergelijk vergelijkbare bedrijven en perioden.
Waarom worden de betaaltermijnen afgetrokken?
De betaaldagen geven aan hoelang het duurt voordat leveranciersfacturen worden betaald. DPO aftrekken schat welk deel van de operationele cyclus na die termijn door het bedrijf wordt gefinancierd.
Verwante hulpmiddelen
Bekijk balans en resultatenrekening voor context bij debiteuren, voorraad, crediteuren, omzet en kosten achter de cash conversion cycle.