UCITS 源泉徴収計算ツール

米国株の配当利回り、モデル上の源泉徴収前総リターン、期間、投資額を入力します。米国とアイルランドのファンド源泉徴収率を入力し、ファンドのみを選ぶか、選択した居住地に対する投資家側税率を入力します。

米国ケースでは配当を毎年現金で支払うものとして扱います。アイルランドのシェアクラス設定により、現金分配に投資家側源泉徴収を適用するかが決まります。両ファンドの源泉徴収率は維持されます。それぞれの年間リターンを複利計算します。

表示差額の基準となるファンド所在地を選びます。差額はもう一方の最終額から基準シナリオの最終額を引いた値です。正の値は、表示中の仮定で他方のモデル値が高いことを示します。

一度に一つの仮定を変更し、年間ドラッグと最終額への影響を確認します。ファンド資料と税務情報は別途確認してください。このモデルは適切なファンドを特定せず、個人の税務上の扱いも判定しません。

投資額をUSD 100,000.00、配当利回りを2%、源泉徴収前の年間総リターンを8%、期間を10年にします。米国ファンドの源泉徴収率を0%、アイルランドファンドを15%にし、ファンドのみのモードを選びます。この例では投資家側の税率を除外するため、アイルランドのシェアクラスは累積型でも分配型でも同じです。

モデル上の年間ドラッグは米国で0%、アイルランドで0.30%です。推定最終額は米国シナリオがUSD 215,892.50、アイルランドがUSD 209,969.90です。米国を基準にした差は−USD 5,922.60です。

米国ファンドとアイルランドファンドのシナリオを比較し、配当源泉徴収の仮定を期間にわたって試す場合に利用してください。

適用する仮定はファンド資料と税務情報で確認してください。この計算ツールは税率を選択せず、所在地も推奨しません。

モデル対象の源泉徴収をすでに反映した公表ファンドリターンを、源泉徴収前リターンとして使わないでください。居住地の選択は税率を検索しません。比較前にリターン系列がファンド源泉徴収の前か後か確認してください。

モデル上の最終額が高いことをファンドの推奨と解釈しないでください。保有資産、費用、指数との乖離、流動性、投資家の購入資格、税務状況全体は比較に含まれません。

この比較は、ユーザーが入力した税率を使って米国普通株の配当への影響をモデル化します。国ごとの条約税率、外国税額控除、留保所得への投資家個人税、ファンド費用、譲渡益課税、相続税、為替費用、口座規則、有価証券貸付は推定しません。アイルランドの累積型が非課税という意味ではありません。累積所得に対する投資家側の税は対象外です。また入力するリターンはモデル上の源泉徴収前である必要があります。

配当税比較ツールでは、米国連邦税における適格配当と普通配当の所得税を別シナリオで比較できます。このページではファンド内の源泉徴収と、選択した場合は投資家側の源泉徴収を別々に扱います。

二重課税条約ツールは、出典付きの限定的な例と手入力による税率比較に対応します。この計算に税率を自動提供するものではなく、ここで入力した仮定だけを使います。