Avvisi di possibili corrispondenze dello stesso ticker
Controlla gli acquisti dello stesso ticker nei 30 giorni di una vendita in perdita inserita. Consulta azioni abbinate, perdita assegnata e relativo aumento della base sostitutiva.
Come Funziona
Inserisci ticker, data, direzione, importo totale, quantità di azioni e base. Per una vendita, inserisci ricavo totale e base totale delle azioni vendute. Per un acquisto, l’importo totale è il costo e vale come base.
Solo una vendita con base totale superiore al ricavo totale ha una perdita da abbinare. Il calcolatore controlla lo stesso ticker nel periodo inclusivo di 30 giorni di calendario e ordina gli acquisti idonei per data e identificativo.
Le vendite in perdita vengono elaborate per data e identificativo. Ogni acquisto idoneo ha una quantità limitata di azioni che viene usata una sola volta tra le vendite. Un abbinamento parziale assegna solo la perdita per azione sulle azioni abbinate; il totale non supera la perdita della vendita.
Usa il risultato come elenco di acquisti candidati dello stesso ticker da verificare. Gli acquisti precedenti contano solo se le azioni erano ancora detenute dopo la vendita, cosa che questa schermata non può verificare.
Passo dopo passo
- Inserisci una vendita in perdita e un acquisto sostitutivo con importi totali e quantità di azioni.
- Esamina le azioni abbinate, la perdita stimata assegnata e l’aumento della base delle azioni sostitutive.
- Controlla date e quantità nei registri completi dei conti prima di fare affidamento su una corrispondenza.
Esempio pratico
Inserisci una vendita di 100 azioni per $900 con costo totale di $1.000 il 15 gennaio e poi un acquisto di 50 azioni AAPL per $500 il 20 gennaio. La perdita sulla vendita è $100, cioè $1 per azione.
Il calcolatore abbina 50 azioni, assegna loro $50 di perdita e mostra un aumento di $50 della base delle azioni sostitutive. Gli altri $50 non sono abbinati agli acquisti inseriti. È un calcolo di screening, non consulenza fiscale.
Quando usare questo calcolatore
Usa questa schermata per confrontare quantità e date inserite intorno a una vendita in perdita di un ticker specifico.
Organizza gli acquisti candidati dello stesso ticker dalle operazioni inserite. Conferma la cronologia completa dei lotti e il trattamento fiscale prima di usare la stima in una dichiarazione.
Errori comuni
Un importo di perdita senza numero di azioni vendute e base totale non permette di calcolare la perdita per azione. Completa ricavo, base totale e azioni della vendita prima di interpretare l’assegnazione stimata.
Un acquisto precedente nel periodo di 30 giorni può non essere idoneo se quelle azioni sono state vendute prima della vendita in perdita. Questo calcolatore non riconcilia acquisti e vendite in lotti fiscali completi.
La Formula
Per ogni vendita in perdita: perdita per azione = (base totale − ricavo totale) ÷ azioni vendute.
Per ogni acquisto dello stesso ticker entro 30 giorni di calendario prima o dopo: azioni abbinate = minimo tra azioni residue della vendita e dell’acquisto.
Perdita assegnata = azioni abbinate × perdita per azione.
Aumento della base sostitutiva = perdita assegnata.
Il periodo comprende entrambi i limiti dei 30 giorni di calendario. Le date sono lette come date di calendario UTC. Per gli acquisti precedenti può essere necessario confermare che le azioni fossero ancora detenute dopo la vendita in perdita.
Limiti e ipotesi
Questa schermata limitata analizza le operazioni inserite con lo stesso ticker esatto. Non identifica titoli sostanzialmente identici, operazioni in altri conti o nel conto del coniuge, se gli acquisti precedenti erano ancora detenuti dopo la vendita, né vendite successive e catene di rettifiche della base. Una corrispondenza non determina il trattamento fiscale e nessuna corrispondenza non garantisce che la regola non si applichi.
Termini chiave
- Corrispondenza dello stesso ticker
- Un acquisto candidato con lo stesso ticker entro 30 giorni di calendario prima o dopo una vendita in perdita inserita.
- Azioni abbinate
- Il minore tra le azioni non abbinate residue della vendita in perdita e quelle dell’acquisto idoneo.
- Perdita assegnata
- La perdita per azione moltiplicata per le azioni abbinate. È l’aumento stimato della base di quelle azioni sostitutive.
Confronta alternative
Confronta una vendita in perdita con gli acquisti sostitutivi dello stesso ticker inseriti qui. Il Pianificatore di raccolta fiscale aiuta a esaminare un altro scenario e il Calcolatore delle imposte sulle plusvalenze stima le imposte sui guadagni inseriti.
Questa schermata confronta le quantità di azioni e stima la perdita assegnata agli acquisti corrispondenti. Una corrispondenza è un avviso da verificare, non una determinazione fiscale. Controlla solo il ticker e le operazioni inserite.
FAQ
Che cosa controlla questo avviso di vendita in perdita?
Secondo le regole statunitensi, una vendita in perdita può essere interessata se lo stesso titolo o un titolo sostanzialmente identico viene acquistato nei 30 giorni prima o dopo la vendita. Questa schermata segnala solo potenziali corrispondenze quando i ticker inseriti coincidono e assegna la perdita alle azioni abbinate.
Quali dati devo inserire?
Inserisci data, ticker esatto, direzione, quantità di azioni e importo totale di ogni operazione. Per una vendita, l’importo è il ricavo totale ed è necessaria la base totale. Per un acquisto, l’importo è il costo totale e vale come base.
Come viene stimata la perdita non deducibile?
La perdita per azione è la base totale meno il ricavo totale, divisa per le azioni vendute. Il calcolatore assegna la perdita solo alle azioni sostitutive idonee e non supera la quantità venduta o le azioni disponibili nell’acquisto. Ogni azione acquistata può essere abbinata una sola volta.
Gli acquisti prima della vendita in perdita contano sempre?
No. In genere, un acquisto nei 30 giorni precedenti deve essere ancora detenuto dopo la vendita in perdita per essere idoneo. Questa schermata non controlla se le azioni sono state vendute prima o dopo la vendita, quindi verifica con attenzione gli acquisti precedenti.
Nessuna corrispondenza significa che non c’è una vendita wash?
No. La schermata controlla corrispondenze esatte di ticker nelle operazioni inserite. Non controlla titoli sostanzialmente identici, altri conti o quelli del coniuge, né tutti gli aggiustamenti di base dovuti a operazioni successive. L’assenza di corrispondenze non è una conferma.
Strumenti Correlati
Usa il Pianificatore di raccolta fiscale per esaminare un altro scenario e il Calcolatore delle imposte sulle plusvalenze per stimare le imposte sui guadagni inseriti. Questi strumenti non determinano il trattamento delle vendite wash.