Alerte de vente à perte
Vérifiez les achats du même ticker dans les 30 jours d’une vente à perte saisie. Consultez les actions associées, la perte attribuée et la hausse correspondante de base de remplacement.
Comment Ça Marche
Saisissez le ticker, la date, le sens, le montant total, le nombre d’actions et la base. Pour une vente, indiquez le produit total et la base totale des actions vendues. Pour un achat, le montant total est son coût et sert de base.
Seule une vente dont la base totale dépasse le produit total présente une perte à associer. Le calculateur cherche le même ticker dans la période inclusive de 30 jours calendaires et trie les achats admissibles par date et identifiant pour répartir les actions de façon cohérente.
Les ventes à perte sont traitées par date et identifiant. Chaque achat admissible dispose d’un nombre limité d’actions, utilisé une seule fois entre les ventes. Une correspondance partielle attribue seulement la perte par action des actions associées ; le total ne dépasse pas la perte de la vente.
Utilisez le résultat comme une liste d’achats candidats du même ticker à examiner. Les achats antérieurs ne comptent que si les actions étaient encore détenues après la vente, ce que cet écran ne peut pas vérifier.
Étape par étape
- Saisissez une vente à perte et un achat de remplacement avec leurs montants totaux et leurs quantités d’actions.
- Examinez les actions associées, la perte estimée attribuée et la hausse de base des actions de remplacement.
- Vérifiez les dates et quantités dans les relevés complets des comptes avant de vous fier à une correspondance.
Exemple chiffre
Saisissez une vente de 100 actions pour 900 $ avec un coût total de 1 000 $ le 15 janvier, puis un achat de 50 actions AAPL pour 500 $ le 20 janvier. La perte de la vente est de 100 $, soit 1 $ par action.
Le calculateur associe 50 actions, leur attribue 50 $ de perte et affiche une hausse de 50 $ de la base des actions de remplacement. Les 50 $ restants ne sont pas associés à ces achats saisis. Ce calcul sert au repérage et ne constitue pas un conseil fiscal.
Quand utiliser ce calculateur
Utilisez cet écran pour comparer les quantités et dates saisies autour d’une vente à perte portant sur un ticker précis.
Il organise les achats candidats du même ticker à partir des opérations saisies. Confirmez l’historique complet des lots et le traitement fiscal avant d’utiliser cette estimation sur une déclaration.
Erreurs frequentes
Un montant de perte sans le nombre d’actions vendues et la base totale ne permet pas de calculer la perte par action. Complétez le produit, la base totale et les actions de la vente avant d’interpréter l’attribution estimée.
Un achat antérieur dans la période de 30 jours peut ne pas être admissible si ces actions ont été vendues avant la vente à perte. Ce calculateur ne rapproche pas achats et ventes pour établir des lots fiscaux complets.
La Formule
Pour chaque vente à perte : perte par action = (base totale − produit total) ÷ actions vendues.
Pour chaque achat du même ticker dans les 30 jours calendaires avant ou après : actions associées = minimum des actions restantes de la vente et de l’achat.
Perte attribuée = actions associées × perte par action.
Hausse de base du remplacement = perte attribuée.
La période comprend les deux limites des 30 jours calendaires. Les dates sont interprétées comme des dates de calendrier UTC. Pour les achats antérieurs, il peut être nécessaire de confirmer que les actions étaient encore détenues après la vente à perte.
Limites et hypotheses
Cet écran limité analyse les opérations saisies avec le même ticker exact. Il n’identifie pas les titres substantiellement identiques, les opérations sur d’autres comptes ou le compte du conjoint, le maintien des achats antérieurs après la vente, ni les ventes ultérieures et chaînes d’ajustement de base. Une correspondance ne détermine pas le traitement fiscal et l’absence de correspondance ne garantit pas que la règle ne s’applique pas.
Termes cles
- Correspondance du même ticker
- Un achat candidat du même ticker dans les 30 jours calendaires avant ou après une vente à perte saisie.
- Actions associées
- Le minimum entre les actions non associées restantes de la vente à perte et celles de l’achat admissible.
- Perte attribuée
- La perte par action multipliée par les actions associées. Il s’agit de la hausse estimée de base de ces actions de remplacement.
Comparer les alternatives
Comparez une vente à perte aux achats de remplacement du même ticker saisis ici. Le Planificateur de récolte fiscale aide à étudier un autre scénario et le Calculateur d’impôt sur les plus values estime l’impôt sur les gains saisis.
Cet écran compare les quantités d’actions et estime la perte attribuée aux achats correspondants. Une correspondance est un signal à examiner, pas une décision fiscale. Il vérifie uniquement le ticker et les opérations saisies.
FAQ
Que vérifie cette alerte de vente à perte ?
Selon les règles américaines, une vente à perte peut être concernée si le même titre ou un titre substantiellement identique est acquis dans les 30 jours avant ou après la vente. Cet écran signale uniquement des correspondances potentielles lorsque les tickers saisis sont identiques et répartit la perte entre les actions correspondantes.
Quelles données dois je saisir ?
Saisissez la date, le ticker exact, le sens, le nombre d’actions et le montant total de chaque opération. Pour une vente, le montant correspond au produit total et la base totale est requise. Pour un achat, le montant est son coût total et sert de base.
Comment la perte non déductible est elle estimée ?
La perte par action correspond à la base totale moins le produit total, divisée par les actions vendues. Le calculateur attribue la perte uniquement aux actions de remplacement admissibles, sans dépasser les actions vendues ni celles encore disponibles dans l’achat. Chaque action achetée n’est associée qu’une fois.
Les achats antérieurs à la vente à perte comptent ils toujours ?
Non. En général, un achat effectué dans les 30 jours précédents doit encore être détenu après la vente à perte pour être admissible. Cet écran ne vérifie pas si ces actions ont été vendues avant ou après la vente. Examinez donc les achats antérieurs.
L’absence de correspondance signifie t elle qu’il n’y a pas de vente fictive ?
Non. L’écran vérifie les correspondances exactes de ticker parmi les opérations saisies. Il ne vérifie pas les titres substantiellement identiques, les autres comptes ou ceux du conjoint, ni tous les ajustements de base issus d’opérations ultérieures. L’absence de correspondance ne vaut pas confirmation.
Outils Connexes
Utilisez le Planificateur de récolte fiscale pour étudier un autre scénario et le Calculateur d’impôt sur les plus values pour estimer l’impôt sur les gains saisis. Ces outils ne déterminent pas le traitement des ventes fictives.