Comparateur Fiscal de Dividendes
Comparez le traitement fiscal des dividendes qualifiés vs ordinaires et voyez vos économies estimées.
Comment Ça Marche
Saisissez votre revenu annuel total de dividendes et sélectionnez votre situation fiscale (Célibataire, Couple marié ou Chef de famille). Saisissez ensuite votre revenu imposable total — cela détermine les seuils de tranche applicables. Le calculateur calcule instantanément l'impôt dû en traitement dividendes qualifiés (taux de plus-values à long terme de 0 %, 15 % ou 20 %) par rapport au traitement de l'impôt sur le revenu ordinaire (votre tranche marginale complète).
L'outil applique également la Contribution sur les Revenus Nets de Placement (NIIT) de 3,8 % lorsque votre revenu dépasse le seuil applicable (200 k$ célibataire/chef de famille, 250 k$ couple marié). Les résultats affichent l'économie absolue en dollars des dividendes qualifiés, vos taux d'imposition effectifs sous chaque traitement et votre revenu après impôts. Utilisez-le pour planifier la sélection d'actions à dividendes, la récolte de pertes fiscales et la localisation des actifs entre comptes imposables et de retraite.
FAQ
Quelle est la différence entre les dividendes qualifiés et ordinaires ?
Les dividendes qualifiés sont versés par des sociétés américaines et satisfont aux exigences de période de détention de l'IRS (60 jours pour les actions ordinaires dans une fenêtre de 121 jours). Ils sont imposés aux taux des plus-values à long terme : 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable. Les dividendes ordinaires comprennent les REIT, certains ETF, les fonds du marché monétaire et les actions étrangères — ceux-ci sont imposés à votre taux marginal d'imposition sur le revenu.
Qu'est-ce que la surtaxe NIIT de 3,8 % et qui la paie ?
La Contribution sur les Revenus Nets de Placement de 3,8 % s'applique aux personnes dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ (célibataire/chef de famille) ou 250 000 $ (couple marié). Elle s'ajoute à votre taux normal d'imposition des plus-values ou dividendes, portant le taux effectif maximal des dividendes qualifiés à 23,8 %.
Les dividendes ordinaires me font-ils entièrement passer dans une tranche d'imposition supérieure ?
Non. Même les barèmes de l'IRS sont progressifs. Si une partie de vos dividendes ordinaires vous fait passer dans une tranche supérieure, seule cette partie est imposée au taux plus élevé. Le calculateur en tient compte avec des calculs par tranche.
Comment ma tranche de revenu affecte-t-elle les taux de dividendes qualifiés ?
Les dividendes qualifiés se superposent à votre revenu régulier. Votre tranche d'imposition est déterminée par le revenu imposable total, qui comprend toutes les sources de revenu. Le calculateur utilise votre revenu imposable total pour déterminer quel niveau de taux de dividendes qualifiés (0 %, 15 %, 20 %) s'applique.
Comment calculer le rendement fiscal équivalent des revenus de dividendes ?
Rendement fiscal équivalent = rendement des dividendes après impôts / (1 - taux d'imposition ordinaire). Cela vous indique le rendement obligataire imposable dont vous auriez besoin pour égaler votre rendement de dividendes après impôts. Par exemple, un dividende qualifié de 3 % imposé à 15 % a un rendement après impôts de 2,55 %. Pour obtenir 2,55 % après impôts d'une obligation imposée à 24 %, il vous faudrait un rendement obligataire de 3,36 %.
Outils Connexes
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