Calculateur de retenue fiscale UCITS
Comparez les hypothèses saisies de retenue du fonds et de l’investisseur pour des fonds américains et irlandais.
Fonctionnement
Saisissez le rendement en dividendes des actions américaines, le rendement total avant la retenue modélisée, la durée et le capital. Saisissez les hypothèses de retenue des fonds américain et irlandais. Choisissez fonds seulement ou saisissez les taux investisseur pour la résidence sélectionnée.
Le cas américain traite les dividendes comme des versements annuels en espèces. Le choix des parts irlandaises détermine si la retenue investisseur s’applique aux distributions en espèces. Les deux fonds conservent leur hypothèse de retenue. L’outil compose chaque scénario selon son rendement annuel modélisé.
Choisissez le domicile de référence pour l’écart affiché. L’écart correspond à la valeur finale de l’autre scénario moins la valeur finale de référence. Un résultat positif signifie que la valeur modélisée de l’autre scénario est supérieure avec les hypothèses saisies.
Modifiez une hypothèse à la fois pour observer son effet sur la retenue annuelle et les valeurs finales. Consultez séparément les documents du fonds et les règles fiscales : ce modèle ne choisit pas un fonds et ne détermine pas votre traitement fiscal.
Étape par étape
- Saisissez rendement en dividendes, rendement sous jacent, capital et durée
- Saisissez les retenues illustratives du fonds et choisissez le mode investisseur
- Si vous incluez l’investisseur, saisissez ses taux et choisissez la référence
Exemple détaillé
Saisissez un investissement de 100 000,00 USD, un rendement en dividendes de 2 %, un rendement total annuel sous jacent de 8 % et une durée de 10 ans. Réglez la retenue du fonds américain sur 0 %, celle du fonds irlandais sur 15 %, puis choisissez le mode fonds seulement. La catégorie de parts irlandaise peut capitaliser ou distribuer, car cet exemple exclut les taux de retenue de l’investisseur.
Le modèle indique une retenue annuelle de 0 % pour les États Unis et de 0,30 % pour l’Irlande. Les valeurs finales estimées sont de 215 892,50 USD pour les États Unis et de 209 969,90 USD pour l’Irlande, soit un écart de −5 922,60 USD avec les États Unis comme référence.
Quand utiliser ce calculateur
Utilisez ce calculateur pour comparer un scénario de fonds américain à un scénario de fonds irlandais et tester des hypothèses explicites de retenue sur dividendes dans le temps.
Consultez les documents du fonds et les informations fiscales pour déterminer les hypothèses applicables. Le calculateur ne choisit pas les taux et ne recommande aucun domicile.
Erreurs courantes
N’utilisez pas comme rendement sous jacent un rendement publié du fonds qui tient déjà compte de la retenue modélisée. La résidence choisie ne recherche pas de taux. Vérifiez si la série de rendement précède ou suit la retenue du fonds avant toute comparaison.
Ne considérez pas la valeur finale modélisée la plus élevée comme une recommandation de fonds. La comparaison ne tient pas compte des actifs détenus, frais, écarts de suivi, liquidité, admissibilité de l’investisseur ni de la situation fiscale complète.
Méthode de calcul
Retenue du fonds (%) = rendement en dividendes (%) × taux de retenue du fonds (%) ÷ 100
Retenue investisseur (%) = rendement en dividendes restant (%) × taux investisseur (%) ÷ 100
Rendement annuel modélisé (%) = rendement total sous jacent (%) − retenue du fonds (%) − retenue investisseur (%)
Valeur finale = capital × (1 + rendement annuel modélisé ÷ 100) ^ années
Le scénario américain suppose un dividende annuel en espèces. En Irlande, la couche investisseur s’applique uniquement lorsque les parts choisies distribuent. Les taux du fonds concernent l’exposition aux dividendes ordinaires d’actions américaines représentée par le rendement saisi. Il s’agit d’un modèle manuel, pas d’un barème conventionnel.
Limites et hypothèses
Cette comparaison modélise l’exposition aux dividendes ordinaires d’actions américaines à partir des taux saisis par l’utilisateur. Elle n’estime pas les taux conventionnels d’un pays, les crédits d’impôt étrangers, l’impôt de l’investisseur sur les revenus conservés, les frais du fonds, l’impôt sur les plus values, les droits de succession, les coûts de change, les règles de compte ni le prêt de titres. La capitalisation irlandaise n’est pas exonérée d’impôt : l’impôt investisseur sur le revenu accumulé est exclu. Les résultats supposent aussi que le rendement saisi précède la retenue modélisée.
Termes clés
- Taux de retenue du fonds
- Pourcentage saisi du rendement en dividendes ordinaires d’actions américaines retenu dans le fonds avant la couche investisseur.
- Taux de retenue investisseur
- Pourcentage saisi appliqué au dividende restant après la retenue du fonds lorsque la retenue investisseur est incluse.
- Parts de capitalisation
- Catégorie de parts qui réinvestit les dividendes en espèces dans le fonds. Ce modèle exclut l’impôt investisseur sur les revenus accumulés.
Comparer des questions fiscales connexes
Utilisez le Comparateur d’impôt sur les dividendes pour un scénario distinct d’impôt fédéral américain sur les revenus de dividendes, comparant les dividendes qualifiés et ordinaires. Cette page modélise la retenue dans le fonds et, si elle est activée, une retenue distincte pour l’investisseur.
L’outil sur la double imposition propose des exemples limités avec sources et des comparaisons manuelles de taux. Il ne fournit pas automatiquement de taux à ce calcul, qui utilise uniquement les hypothèses saisies ici.
FAQ
Que représente le taux de retenue du fonds ?
Le modèle applique au rendement en dividendes le taux de retenue du fonds que vous saisissez. Ce taux représente la retenue sur les dividendes d’actions américaines détenues par le fonds, et non sur tous ses revenus. L’outil ne suppose aucun taux conventionnel pour un pays.
Quel est l’effet de la catégorie de parts irlandaise ?
Le scénario américain suppose une distribution annuelle en espèces. Son taux investisseur s’applique donc chaque année lorsque cette couche est incluse. Les parts irlandaises peuvent capitaliser ou distribuer. Le taux investisseur ne s’applique qu’aux parts distributives, tandis que la retenue du fonds irlandais s’applique aux deux politiques.
Comment les taux du fonds et de l’investisseur se combinent ils ?
La retenue du fonds s’applique d’abord au rendement sous jacent en dividendes. Le taux investisseur choisi s’applique ensuite au dividende restant. Par exemple, une retenue du fonds de 15 % puis une retenue investisseur de 10 % prélèvent 23,5 % du dividende initial, et non 25 %.
Que signifient la retenue annuelle et l’écart final ?
La retenue annuelle est soustraite du rendement total sous jacent saisi avant la capitalisation. Ce rendement total doit être avant la retenue modélisée. Un rendement publié de valeur liquidative peut déjà inclure cette retenue ; la soustraire à nouveau risque donc de la compter deux fois. Les distributions nettes en espèces sont supposées réinvesties, de sorte que les deux rendements annuels se composent.
Comment lire l’écart entre les scénarios ?
L’écart affiché correspond à la valeur finale de l’autre scénario moins celle du scénario de référence sélectionné, avec le même capital, rendement en dividendes, rendement total, durée et taux saisis. Il s’agit du résultat d’un modèle simplifié, pas d’une recommandation ni d’une prévision fiscale.
Outils connexes
Utilisez le Comparateur d’impôt sur les dividendes pour comparer séparément l’impôt fédéral américain sur les dividendes qualifiés et ordinaires. L’outil sur la double imposition propose des exemples limités avec sources et des comparaisons manuelles de taux, sans taux automatique pour cette comparaison.