Vérificateur de conventions de double imposition
Comparez la retenue dans des scénarios conventionnels sélectionnés ou saisissez des taux vérifiés pour une autre paire. Consultez les limites de couverture et d’éligibilité.
Comment Ça Marche
Choisissez le pays de résidence fiscale du bénéficiaire, le pays d’origine du revenu, son type et son montant brut. Les exemples couvrent certains paiements de source américaine à des personnes non résidentes. Le sens compte : un taux pour un revenu de source américaine ne vaut pas dans l’autre sens.
Lorsqu’un scénario est disponible, comparez le taux conventionnel conditionnel à une référence légale de 30 % et à l’écart de retenue obtenu. Cela suppose l’éligibilité à la convention, des dividendes ordinaires de portefeuille ou des intérêts et redevances standards, sans exonération nationale applicable. L’outil ne détermine pas si ces hypothèses s’appliquent au paiement.
Pour les autres paires de pays ou types de revenu non couverts, l’outil indique qu’aucun taux de source n’est disponible. Activez le mode manuel pour saisir deux taux vérifiés auprès du payeur ou de l’autorité concernée. Le résultat est une comparaison arithmétique, pas une recherche de convention ni la confirmation de son existence.
Comparez la retenue à la source séparément de l’impôt du pays de résidence et des crédits d’impôt étranger. Une baisse de la retenue peut modifier les sommes reçues sans réduire d’autant l’impôt total final.
Étape par étape
- Choisissez résidence, source, type de revenu et montant brut
- Vérifiez la couverture ou saisissez deux taux vérifiés séparément en mode manuel
- Consultez l’écart de retenue, la référence et les conditions d’éligibilité
Exemple détaillé
Choisissez une résidence au Royaume-Uni, une source aux États-Unis, des dividendes et 10 000 $ de revenu brut. Le scénario de dividendes de portefeuille compare un taux conventionnel conditionnel de 15 % à la référence légale de 30 %.
L’écart est de 15 points de pourcentage et de 1 500 $ de retenue. Cela suppose que le bénéficiaire et le paiement remplissent les conditions du taux conventionnel et que la référence s’applique. Inverser le sens entre les pays ne réutilise pas ces taux.
Quand utiliser ce calculateur
Utilisez les scénarios disponibles pour comprendre une comparaison conditionnelle de retenue, ou le mode manuel pour comparer des taux déjà vérifiés pour un paiement précis.
Consultez le texte officiel de la convention et les exigences du payeur pour vérifier l’éligibilité. Calculez séparément l’impôt du pays de résidence et les crédits d’impôt étrangers.
Erreurs frequentes
Inverser les pays de résidence et de source change la question. Un résumé conventionnel pour les paiements depuis les États-Unis ne détermine pas la retenue d’un autre pays sur un paiement à un résident américain.
Considérer un taux indisponible comme nul ou présumer l’existence d’une convention peut sous estimer la retenue. Vérifiez séparément les taux et l’éligibilité, y compris les exonérations nationales avant d’utiliser la référence de 30 %.
La Formule
Écart en points de pourcentage = taux de référence − taux comparé
Écart de retenue = revenu brut × écart de taux / 100
Les exemples utilisent une référence légale de 30 % pour les revenus admissibles de source américaine. Des exonérations nationales peuvent la réduire. Le mode manuel utilise uniquement les taux saisis. L’écart de retenue ne mesure pas l’économie fiscale mondiale finale.
Limites et hypotheses
Les montants sont saisis en USD ; aucune conversion de devise n’est effectuée. Les exemples se limitent à certains paiements de source américaine et ne constituent pas une base complète de conventions. La comparaison légale de 30 % peut être réduite par des exonérations nationales, notamment certaines exonérations d’intérêts. Les taux dépendent du paiement et de l’éligibilité du bénéficiaire. L’outil ne vérifie pas les saisies manuelles. Il ne modélise pas l’impôt de résidence, les crédits, les remboursements, les avantages pour sociétés ni les règles de distributions spéciales.
Termes cles
- Pays source
- Pays d’origine du paiement pour la comparaison de retenue. Il est distinct du pays de résidence fiscale du bénéficiaire.
- Taux conventionnel conditionnel
- Taux applicable uniquement si le bénéficiaire, le paiement et les documents requis respectent les conditions de la convention.
- Écart de retenue
- Montant du paiement multiplié par le taux de référence moins le taux comparé, divisé par 100. Ce n’est pas l’impôt final combiné des deux pays.
Comparer les alternatives
Le Comparateur de taxe sur les dividendes traite une question fiscale distincte pour les résidents des États-Unis. Il ne calcule pas la retenue des non résidents et ne détermine pas si un taux conventionnel s’applique.
Le Calculateur de tranches fiscales présente les tranches fédérales ordinaires des États-Unis. N’additionnez pas ce résultat à une comparaison de retenue à la source comme s’il s’agissait de l’impôt transfrontalier total.
FAQ
Le sens de la paire de pays est il important ?
Oui. Sélectionnez séparément le pays de résidence du bénéficiaire et le pays d’origine du revenu. Les exemples de retenue à la source américaine s’appliquent uniquement lorsque les États-Unis sont le pays source. L’outil ne déduit pas le sens inverse d’un résumé bilatéral.
Quels scénarios de source sont inclus ?
Les exemples sélectionnés de source américaine couvrent les résidents du Royaume Uni, d’Allemagne, de France, des Pays Bas, d’Irlande, du Canada, d’Australie et du Japon. La couverture dépend du type de revenu. Les redevances canadiennes et les intérêts japonais nécessitent ici des taux manuels vérifiés. Les données ne confirment pas l’éligibilité et ne couvrent pas toutes les catégories spéciales de paiement.
Que se passe t il si un taux est indisponible ?
Si aucun taux n’est disponible, l’outil l’indique et laisse vides le taux et les résultats de retenue. Il n’invente pas de taux national et ne présume pas l’existence d’une convention. Vous pouvez comparer deux taux vérifiés séparément en mode manuel.
L’écart de retenue correspond il à mon économie fiscale finale ?
Non. Il s’agit du paiement brut multiplié par l’écart entre deux taux de retenue. L’impôt du pays de résidence, les crédits d’impôt étrangers, les exonérations nationales, les remboursements et l’éligibilité du paiement peuvent modifier l’impôt final.
Un taux conventionnel affiché signifie t il que je suis éligible ?
Non. Vérifiez séparément la résidence, le bénéficiaire effectif, les documents, le type de paiement et les conditions de la convention. Les exemples excluent les taux spéciaux de détention par société, les intérêts conditionnels, les redevances de location d’équipement, les revenus d’établissement stable et les distributions spéciales de fonds. Consultez les indications officielles liées et les exigences du payeur.
Outils Connexes
Comparez le traitement des dividendes des résidents américains avec le Comparateur de taxe sur les dividendes, consultez les tranches ordinaires avec le Calculateur de tranches fiscales et calculez séparément les rendements avec le Calculateur de rendement total.