Calcolatore della ritenuta fiscale UCITS
Confronta le ipotesi inserite di ritenuta del fondo e dell’investitore per fondi statunitensi e irlandesi.
Come funziona
Inserisci il rendimento da dividendi delle azioni statunitensi, il rendimento totale prima della ritenuta modellata, il periodo e il capitale. Inserisci le ipotesi di ritenuta dei fondi statunitense e irlandese. Scegli solo fondo oppure inserisci le aliquote dell’investitore per la residenza selezionata.
Il caso statunitense tratta i dividendi come pagamenti annui in contanti. L’opzione della classe irlandese determina se la ritenuta dell’investitore si applica alle distribuzioni in contanti. Entrambi i casi mantengono la ritenuta del fondo inserita. Lo strumento capitalizza ciascun caso usando il rendimento annuo modellato.
Scegli il domicilio di riferimento per la differenza mostrata. La differenza è il valore finale dell’altro scenario meno il valore finale di riferimento. Un risultato positivo indica che l’altro valore modellato è superiore con le ipotesi visualizzate.
Modifica un’ipotesi alla volta per osservare l’effetto sulla ritenuta annua e sui valori finali. Consulta separatamente i documenti del fondo e le regole fiscali: il modello non identifica un fondo adatto né determina il tuo trattamento fiscale.
Passo dopo passo
- Inserisci rendimento da dividendi, rendimento sottostante, capitale e anni
- Inserisci le ipotesi di ritenuta del fondo e scegli la modalità dell’investitore
- Se includi l’investitore, inserisci le aliquote e scegli il riferimento
Esempio svolto
Inserisci un investimento di 100.000,00 USD, rendimento da dividendi del 2%, rendimento totale annuo sottostante dell’8% e 10 anni. Imposta la ritenuta del fondo statunitense allo 0% e quella del fondo irlandese al 15%, poi scegli la modalità solo fondo. La classe irlandese può essere ad accumulazione o a distribuzione, perché questo esempio esclude le aliquote dell’investitore.
Il modello mostra una ritenuta annua dello 0% per gli Stati Uniti e dello 0,30% per l’Irlanda. I valori finali stimati sono 215.892,50 USD per gli Stati Uniti e 209.969,90 USD per l’Irlanda, con una differenza di −5.922,60 USD usando gli Stati Uniti come riferimento.
Quando usare questo calcolatore
Usa questo calcolatore per confrontare uno scenario di fondo statunitense con uno irlandese e provare ipotesi esplicite di ritenuta sui dividendi nel tempo.
Consulta i documenti del fondo e le indicazioni fiscali per determinare le ipotesi applicabili. Il calcolatore non sceglie aliquote né consiglia un domicilio.
Errori comuni
Non usare come rendimento sottostante un rendimento pubblicato del fondo che rifletta già la ritenuta modellata. La residenza selezionata non cerca aliquote. Prima del confronto, verifica se la serie di rendimento è precedente o successiva alla ritenuta del fondo.
Non leggere il valore finale modellato più alto come una raccomandazione sul fondo. Il confronto non considera attività detenute, costi, scostamento dall’indice, liquidità, idoneità dell’investitore o posizione fiscale completa.
Come funziona il calcolo
Ritenuta del fondo (%) = rendimento da dividendi (%) × aliquota di ritenuta del fondo (%) ÷ 100
Ritenuta dell’investitore (%) = rendimento da dividendi residuo (%) × aliquota dell’investitore (%) ÷ 100
Rendimento annuo modellato (%) = rendimento totale sottostante (%) − ritenuta del fondo (%) − ritenuta dell’investitore (%)
Valore finale = capitale × (1 + rendimento annuo modellato ÷ 100) ^ anni
Lo scenario statunitense presume dividendi annui in contanti. In Irlanda il livello dell’investitore si applica solo se la classe selezionata distribuisce. Le aliquote del fondo si applicano all’esposizione ai dividendi ordinari di azioni statunitensi rappresentata dal rendimento inserito. È un modello manuale, non una tabella di aliquote dei trattati.
Limiti e ipotesi
Il confronto modella l’esposizione ai dividendi ordinari di azioni statunitensi usando le aliquote inserite dall’utente. Non stima aliquote dei trattati per paese, crediti d’imposta esteri, imposte personali sui redditi trattenuti, costi del fondo, imposte sulle plusvalenze, imposte di successione, costi valutari, regole dei conti o prestito titoli. L’accumulazione irlandese non è esente da imposte: sono escluse le imposte dell’investitore sul reddito accumulato. I risultati richiedono inoltre che il rendimento inserito sia precedente alla ritenuta modellata.
Termini chiave
- Aliquota di ritenuta del fondo
- Percentuale inserita del rendimento da dividendi ordinari di azioni statunitensi trattenuta nel fondo prima del livello dell’investitore.
- Aliquota di ritenuta dell’investitore
- Percentuale inserita applicata al dividendo residuo dopo la ritenuta del fondo quando si include il livello dell’investitore.
- Classe ad accumulazione
- Classe che reinveste i dividendi in contanti nel fondo. Il modello esclude le imposte dell’investitore sul reddito accumulato.
Confronta temi fiscali correlati
Usa il Comparatore di imposte sui dividendi per uno scenario separato dell’imposta federale statunitense sui redditi da dividendi, con confronto tra dividendi qualificati e ordinari. Questa pagina modella la ritenuta nel fondo e, se selezionata, una distinta ritenuta a carico dell’investitore.
Lo strumento sulla doppia imposizione offre esempi limitati con fonti e confronti manuali delle aliquote. Non fornisce automaticamente aliquote a questo calcolo, che usa solo le ipotesi inserite qui.
FAQ
Che cosa rappresenta l’aliquota di ritenuta del fondo?
Il modello applica al rendimento da dividendi l’aliquota di ritenuta del fondo inserita. Rappresenta la ritenuta sui dividendi delle azioni statunitensi detenute dal fondo, non su tutti i redditi del fondo. Lo strumento non presume un’aliquota convenzionale per alcun paese.
Come influisce sul modello la classe irlandese?
Lo scenario statunitense presume una distribuzione annua in contanti, quindi la relativa aliquota dell’investitore si applica ogni anno se si include questo livello. La classe irlandese può accumulare o distribuire. La sua aliquota si applica solo alle quote che distribuiscono, mentre la ritenuta del fondo irlandese vale per entrambe le politiche.
Come si combinano le aliquote del fondo e dell’investitore?
La ritenuta del fondo si applica prima al rendimento da dividendi sottostante. L’aliquota dell’investitore inclusa si applica poi al dividendo residuo. Per esempio, una ritenuta del fondo del 15% seguita da un’aliquota dell’investitore del 10% trattiene il 23,5% del dividendo iniziale, non il 25%.
Che cosa indicano la ritenuta annua e la differenza finale?
La ritenuta annua viene sottratta dal rendimento totale sottostante inserito prima della capitalizzazione. Il rendimento totale sottostante deve essere precedente alla ritenuta modellata. Un rendimento pubblicato del valore patrimoniale netto potrebbe includere già la ritenuta, quindi sottrarla di nuovo potrebbe contarla due volte. Si presume che le distribuzioni nette in contanti siano reinvestite, quindi entrambi i rendimenti annui si capitalizzano.
Come leggo la differenza tra scenari?
La differenza mostrata è il valore finale dell’altro scenario meno quello dello scenario di riferimento selezionato, con lo stesso capitale, rendimento da dividendi, rendimento, periodo e aliquote. È il risultato di un modello semplificato, non una raccomandazione né una previsione fiscale.
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Usa il Comparatore di imposte sui dividendi per confrontare separatamente l’imposta federale statunitense sui dividendi qualificati e ordinari. Lo strumento sulla doppia imposizione offre esempi limitati con fonti e confronti manuali delle aliquote, non aliquote automatiche per questo confronto.